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房地產(chǎn)企業(yè)全程運營納稅籌劃與風(fēng)險防范專題班

課程編號：13844   課程人氣：3009

課程價格：￥2880  課程時長：2天

行業(yè)類別：房地產(chǎn)    專業(yè)類別：財務(wù)管理 

授課講師：李老師

課程安排：

       2014.8.15 廈門



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財稅領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。

【培訓(xùn)收益】
本次培訓(xùn)以房地產(chǎn)企業(yè)融資、拿地、開發(fā)建設(shè)、銷售、注銷五大階段為主線，講述每個階段的稅收疑難問題、納稅籌劃及風(fēng)險防范，并對發(fā)票、三舊改造、政策性搬遷、爛尾樓收購進行解讀，以全程的角度，讓企業(yè)在這場稅企大戰(zhàn)中從容應(yīng)對、游刃有余，是一堂不容錯過的實戰(zhàn)性培訓(xùn)課程。

第一節(jié)：2014年稅務(wù)稽查動向及應(yīng)對技巧
 
第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票的涉稅風(fēng)險及風(fēng)險應(yīng)對
1．發(fā)票取得的總原則
2．沒有取得發(fā)票稅法允許扣除的特例？
3．發(fā)票開具的時限如何把握及特殊規(guī)定？
4．甲供材、分包工程發(fā)票的開具及業(yè)務(wù)處理
5．虛開發(fā)票及應(yīng)對策略
6．稅務(wù)局稽查的“九字方針”
7．發(fā)票開具“三流統(tǒng)一”
8．營改增帶來哪些發(fā)票的風(fēng)險？
 
第三節(jié)：融資階段稅收籌劃及風(fēng)險防范
1．關(guān)聯(lián)企業(yè)融資或視同融資涉稅風(fēng)險控制及稅收籌劃
2．關(guān)聯(lián)企業(yè)無償拆借資金深度解析（是否必須納稅調(diào)整繳納營業(yè)稅和企業(yè)所得稅）3．向民間高利貸融資的涉稅風(fēng)險及控制策略
4．個人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用的涉稅風(fēng)險及控制策略
5．資金池運作模式涉稅風(fēng)險及風(fēng)險應(yīng)對
6．統(tǒng)借統(tǒng)還應(yīng)把控的風(fēng)險關(guān)鍵點
7．混合性融資“名股實債”涉稅規(guī)定及處理技巧
8．利息扣除土地增值稅和企業(yè)所得稅的區(qū)別及風(fēng)險把控點
 
第四節(jié)：拿地階段稅收籌劃及風(fēng)險防范
1．拿地五大方式的財務(wù)處理、稅收籌劃及涉稅風(fēng)險
⑴ 買地（招拍掛、高價摘牌、直接買地）   
⑵ 購買股權(quán)
⑶ 投資                                  
⑷ 分立
⑸ 其他（合作建房、委托代建等）
2．拿地過程中土地閑置費如何扣除？
3．房地產(chǎn)企業(yè)取得土地使用權(quán)繳納契稅的依據(jù)是什么？企業(yè)支付的拆遷補償費、大市政配套費是否繳納契稅？
4．租用集體土地是否繳納土地使用稅？
5．城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅有什么不同？繳納了耕地占用稅的，是否還要繳納土地使用稅？
6．房地產(chǎn)企業(yè)取得土地使用權(quán)后，何時開始交納城鎮(zhèn)土地使用稅，何時截止交納城鎮(zhèn)土地使用稅？
7．拆遷補償費應(yīng)把握的稅收風(fēng)險點
8．土地一級開發(fā)的涉稅處理及稅收風(fēng)險點
9．土地一級開發(fā)的涉稅處理及稅收風(fēng)險點
10．房地產(chǎn)企業(yè)以擴股方式取得土地使用權(quán)涉及哪些稅費？
11．房地產(chǎn)企業(yè)為了籌集資金，聯(lián)合其他企事業(yè)單位、個人合作或合資開發(fā)房地產(chǎn)項目的，應(yīng)當(dāng)怎樣納稅？
12．企業(yè)合作建房怎樣納稅？可否享受稅收優(yōu)惠？
13．房地產(chǎn)企業(yè)購置在建工程，完成開發(fā)后再出售怎樣計算營業(yè)稅？
14．企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理
⑴ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于建設(shè)購買安置回遷房
⑵ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于拆遷（代理拆遷、拆遷補償）
⑶ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于開發(fā)項目相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)
⑷ 土地出讓金返還用于建設(shè)公共配套設(shè)施（學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園、體育場館）
⑸ 政府將土地出讓金返還給其它關(guān)聯(lián)企業(yè)或個人
⑹ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還未約定任何事項，只是獎勵或補助
 
第五節(jié)：開發(fā)建設(shè)階段稅收籌劃及風(fēng)險防范
1．成本方面稅務(wù)稽查常見四大問題
2．開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出包括哪些具體內(nèi)容？
3．財務(wù)人員必須了解的建安成本指標(biāo)
4．工程預(yù)決算在成本列支中的指導(dǎo)作用
5．營銷設(shè)施建造費成本費用如何列支？
6．補計成本如何列支？如果完工當(dāng)年未取得發(fā)票，而在以后年度取得發(fā)票的，是扣除在當(dāng)年呢，還是追溯調(diào)整到以前年度呢？
7．4項預(yù)提費用稅前扣除的涉稅風(fēng)險點及企業(yè)所得稅、土地增值稅的區(qū)別？
8．企業(yè)在結(jié)算計稅成本時其實際發(fā)生的支出應(yīng)當(dāng)取得但未取得合法憑據(jù)的，在實際取得時，如何在稅前扣除？
9．利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車場如何核算計稅成本？利用人防工程建成的地下車庫成本費用列支的稅收風(fēng)險點？
10．人防設(shè)施未到位而繳納的人防管理費能否加計扣除？
11．裝飾勞務(wù)清包工稅收政策有何變化？
12．甲供材、甲控、甲方提供設(shè)備賬務(wù)處理及稅收技巧；甲方供材的材料發(fā)票是否允許在企業(yè)所得稅和土地增值稅稅前扣除？
13．售樓部購買的藝術(shù)品如何進行財稅處理？
14．房地產(chǎn)企業(yè)交納的土地使用稅在竣工前是否可以入開發(fā)成本
15．開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點
16．房地產(chǎn)企業(yè)支付給國土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計入開發(fā)成本扣除？是否能在企業(yè)所得稅前扣除？
17．土地使用權(quán)評估增值是否可以作為成本扣除？
18．單位轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時,土地部門收取的土地閑置費、土價評估費的土地增值稅處理？
19．財務(wù)費用土地增值稅與企業(yè)所得稅扣除的差異及稅收風(fēng)險點
 
第六節(jié)：銷售階段稅收籌劃及風(fēng)險防范
1．預(yù)交企業(yè)所得稅應(yīng)注意的事項及稅收風(fēng)險點
2．企業(yè)所得稅完工條件與土地增值稅清算條件的區(qū)別
3．房地產(chǎn)銷售企業(yè)采取銷售時收取高額房款，在一定年限內(nèi)再逐年返還的方式銷售房屋，應(yīng)如何確定銷售收入？
4．預(yù)收帳款及預(yù)售房部分定金首付的涉稅及會計處理辦法？
5．精裝修房（拎包入住）如何計征土地增值稅和企業(yè)所得稅？
6．零首付應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險?
7．商住一體樓稅如何核算及稅收籌劃
8．回遷安置房的處理技巧
9．包稅協(xié)議涉稅風(fēng)險及處理技巧
10．代收費用營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅涉稅處理差異及應(yīng)對技巧
11．“買一贈一”、買房贈禮、摸獎贈車增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅如何處理？
12．針對不同的客戶與不同的銷售模式，銷售價格明顯偏低，我們?nèi)绾握页鲞m合自己的“正當(dāng)理由”？
13．房地產(chǎn)企業(yè)價外費用涉稅風(fēng)險及應(yīng)對技巧
14．稅務(wù)稽查稅額能否彌補以前年度虧損以及涉稅處罰？
15．企業(yè)發(fā)生差旅費、會議費稅前扣除需要提供哪些資料？
16．公益性捐贈稅前扣除應(yīng)注意的事項
17．政府贊助稅前扣除的技巧
18．福利費的范圍、列支依據(jù)及稅收風(fēng)險點
19．職工教育經(jīng)費的稅收風(fēng)險點及風(fēng)險應(yīng)對
20．業(yè)務(wù)招待費納稅評估及風(fēng)險應(yīng)對
21．廣告宣傳費列支技巧及稅收風(fēng)險點
 
第七節(jié)：清算階段稅收籌劃及風(fēng)險防范
1．注銷前土地使用稅、房產(chǎn)稅、契稅等小稅種納稅風(fēng)險點
2．房地產(chǎn)企業(yè)注銷階段如何解決前期盈利后期虧損事宜
3．項目公司注銷兩個“納稅年度”及兩個“納稅主體”
4．項目公司注銷公司法和稅法的區(qū)別
5．公司注銷階段稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避策略
6．如何計算清算所得稅
7．項目公司注銷的程序與方法
 
第八節(jié)：“三舊改造”風(fēng)險點及稅務(wù)處理
1．“三舊改造”無法回避的問題
2．“三舊改造”面臨的風(fēng)險——營運、財務(wù)、市場風(fēng)險、社會風(fēng)險和自然風(fēng)險  
3．利益協(xié)調(diào)關(guān)鍵因素分析
4．“三舊改造”操作基本流程
5．“三舊改造”涉稅處理
 
第九節(jié)：政策性搬遷把控要點及應(yīng)對技巧
1．政策性搬遷和非政策性搬遷區(qū)別（政策性搬遷的三大要素）
2．政策性搬遷收入稅收控制點
3．政策性搬遷各稅種解析（營業(yè)稅、土地增值稅、契稅印花稅等）
4．搬遷支出稅收控制點
5．搬遷資產(chǎn)稅務(wù)處理及新舊政策的變化
6．政策性搬遷的遞延納稅
 
第十節(jié)：爛尾樓收購運作模式及風(fēng)險管控解析
1．爛尾樓收購應(yīng)考慮的主要問題
2．爛尾樓資金運作各種方案及稅收分析
3．開發(fā)商收購爛尾樓建設(shè)土地增值稅如何加計扣除
4．爛尾樓收購策劃
 
第十一節(jié)：現(xiàn)場互動，學(xué)員問，老師答，疑難問題全解決。
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