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房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)實(shí)戰(zhàn)探討

課程編號(hào):14036   課程人氣:2205

課程價(jià)格:¥3580  課程時(shí)長(zhǎng):2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財(cái)務(wù)管理 

授課講師:張老師

課程安排:

       2014.10.24 成都



  • 課程說(shuō)明
  • 講師介紹
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【培訓(xùn)對(duì)象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)、造價(jià)預(yù)算部、審計(jì)部與運(yùn)營(yíng)管理部等負(fù)責(zé)人
與會(huì)計(jì)、稅務(wù)事務(wù)所等相關(guān)人員。

【培訓(xùn)收益】
1.通過(guò)介紹萬(wàn)科的內(nèi)控體系建立模式,將理論和房地產(chǎn)實(shí)踐完美結(jié)合。
2.分享萬(wàn)科在建立內(nèi)控體系過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。
3.通過(guò)生動(dòng)的案例分析,了解房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中的環(huán)節(jié)。
4.掌握房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)。
5.深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系,打造系統(tǒng)“防火墻”。

一:風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控與內(nèi)審的基本概念梳理
1.風(fēng)險(xiǎn)管理:
⑴ 定義與范疇
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)容與指標(biāo)
⑶ 房地產(chǎn)上市公司風(fēng)險(xiǎn)排名榜

2.內(nèi)部控制:
⑴ 定義與范疇
⑵ 美國(guó)COSO內(nèi)控框架分析
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控體系描述
⑷ 上市公司內(nèi)部控制指引的要求

3.內(nèi)部審計(jì):
⑴ 定義與范疇
⑵ 三大審計(jì)體系的相同與不同
⑶ 如何真正站在企業(yè)角度做好內(nèi)審,為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值
⑷ 公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的基本要求
⑸ 房地產(chǎn)行業(yè)當(dāng)下內(nèi)部審計(jì)狀況

4.風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、內(nèi)審:
⑴ 三者的關(guān)聯(lián)與相互作用
⑵ 如何通過(guò)內(nèi)控防范風(fēng)險(xiǎn)
⑶ 如何通過(guò)內(nèi)審?fù)晟苾?nèi)控
⑷ 如何從公司治理結(jié)構(gòu)入手完善內(nèi)控體系,控制好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
 
二:聚焦房地產(chǎn)行業(yè)談內(nèi)控
1.分享萬(wàn)科內(nèi)控體系建立完善之路:
⑴ 1999年之前,“各自為政”帶來(lái)的企業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)
① 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
② 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
③ 專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
④ 法律風(fēng)險(xiǎn)
⑤ 發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)
⑵ 2000年—2007年,規(guī)范化建設(shè)為企業(yè)高速發(fā)展奠定基礎(chǔ)
① 體系搭建
架構(gòu)
內(nèi)控與牽制
② 專業(yè)口內(nèi)控建設(shè)
成本管理
設(shè)計(jì)管理
采購(gòu)管理
③ 信息化平臺(tái)
④ 專業(yè)工具
七對(duì)眼睛
客戶細(xì)分
⑶ 內(nèi)控體系搭建與完善給企業(yè)帶來(lái)了什么
 
 
2.反思目前地產(chǎn)企業(yè)普遍的內(nèi)控缺陷:
⑴ 你的財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤(rùn)是真的嗎?
① 收入結(jié)轉(zhuǎn)要求
② 成本結(jié)算要求
③ 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)在哪里?
⑵ 你的采購(gòu)招標(biāo)是真的嗎?
① 招標(biāo)文件誰(shuí)編的?
② 供應(yīng)商哪里來(lái)的?
③ 如此嚴(yán)格的評(píng)標(biāo)程序,結(jié)果會(huì)怎樣?
④ 如此嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤瑸槭裁纯刂撇涣私Y(jié)果?
⑤ 從財(cái)務(wù)角度看,業(yè)務(wù)管理是否有可追溯性?
⑶ 還有呢?
① 房子賣了,誰(shuí)知道掙了多少錢?
② 供應(yīng)商并不急于結(jié)算,為什么?
③ 每年年底財(cái)物都分紅了,項(xiàng)目結(jié)束是什么情況呢?
④ 如果總有豐厚的利潤(rùn),一切都算不了什么!可現(xiàn)實(shí)呢?
 
三:房地產(chǎn)企業(yè)建立、完善、強(qiáng)化內(nèi)控的基本套路
1.公司治理之組織、架構(gòu)、授權(quán):基本的內(nèi)控框架搭建
⑴ 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)上基本的牽制
① 財(cái)務(wù)的獨(dú)立與監(jiān)管責(zé)任
② 業(yè)務(wù)線條的牽制與內(nèi)控監(jiān)督
③ 地產(chǎn)公司矩陣化管理中的內(nèi)控實(shí)現(xiàn)
④ 集團(tuán)化管理后,實(shí)質(zhì)性內(nèi)控如何存在
⑵ 合理的權(quán)責(zé)機(jī)制是內(nèi)部控制的基本保障
① 按金額授權(quán)的業(yè)務(wù)審批機(jī)制遇到了什么?
② 放權(quán)還是集權(quán)?哪種控制更有效?
行業(yè)案例剖析:放權(quán)背后的監(jiān)管;集權(quán)管理的控制落地。
③ 如何從財(cái)務(wù)入手監(jiān)督業(yè)務(wù)口的實(shí)質(zhì)性管控是否到位
500強(qiáng)企業(yè)案例;地產(chǎn)標(biāo)桿案例

2.地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告:如何發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理盲點(diǎn)、弱點(diǎn)。
⑴ 內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容、要點(diǎn)和目的
⑵ 地產(chǎn)企業(yè)幾個(gè)核心業(yè)務(wù)的內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)梳理
① 采購(gòu)招標(biāo)管理
② 全過(guò)程成本管理
③ 營(yíng)銷策劃與銷售管理
案例分析:
常見(jiàn)問(wèn)題??jī)?nèi)控風(fēng)險(xiǎn)?防范措施?
共同探討:
如何完善業(yè)務(wù)口內(nèi)控機(jī)制?
財(cái)務(wù)口如何做到對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)管?
⑶ 標(biāo)桿房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控體系與管理模式介紹
⑷ 探 討:不同企業(yè)模式下,如何實(shí)質(zhì)性實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)控
① 國(guó)企
② 民企
③ 上市公司
④ 股份合作性企業(yè)
⑤ 投資性項(xiàng)目公司
 
四:房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的運(yùn)行
1.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃:如何基于風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控評(píng)估報(bào)告作審計(jì)工作計(jì)劃
2.內(nèi)部審計(jì)方法:從《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)手冊(cè)》、到《內(nèi)部審計(jì)程序》、《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》、《審計(jì)工作底稿》等詳細(xì)解讀如何才能真正做好內(nèi)部審計(jì)
3.內(nèi)部審計(jì)案例探究:
⑴ 工程采購(gòu)審計(jì)
⑵ 合同管理審計(jì)
⑶ 項(xiàng)目成本審計(jì)
⑷ 財(cái)務(wù)例行審計(jì)
⑸ 新公司巡查專項(xiàng)審計(jì)
⑹ 資金計(jì)劃專項(xiàng)審計(jì)
⑺ 第一責(zé)任人離任審計(jì)
⑻ 真實(shí)案例與資料分享,分析。探究如何讓內(nèi)部審計(jì)真正為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。
 
五:如何完善地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控管理,防風(fēng)險(xiǎn)于未然。
1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估策略與工具
2.項(xiàng)目管理事前、事中如何做好系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)案
3.房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的建立
 
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