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房地產(chǎn)業(yè)營改增應(yīng)對與會計(jì)核算中的納稅處理和風(fēng)險規(guī)避專題

課程編號：14254   課程人氣：2796

課程價格：￥2880  課程時長：2天

行業(yè)類別：房地產(chǎn)    專業(yè)類別：財(cái)務(wù)管理 

授課講師：陳老師

課程安排：

       2014.11.1 成都



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計(jì)師事務(wù)所等人員

【培訓(xùn)收益】
1.前瞻學(xué)習(xí)房地產(chǎn)業(yè)營改增政策方案和征稅辦法，探索把握營改增應(yīng)對措施。
2.全面掌握房地產(chǎn)企業(yè)最新成本核算方法和開發(fā)費(fèi)用準(zhǔn)確核算。
3. 財(cái)務(wù)管理人員及時發(fā)現(xiàn)會計(jì)核算中的稅收問題并進(jìn)行正確處理。
4.分析本單位的財(cái)稅管理現(xiàn)狀，了解、建立和完善本單位的稅收風(fēng)控制度。
5.準(zhǔn)確運(yùn)用稅收政策，盡可能的找到正確降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的方法。
6.提交本單位的財(cái)稅疑難問題，與專家零距離交流，真正解決實(shí)際問題。

一：房地產(chǎn)業(yè)營改增政策前瞻與應(yīng)對及土地增值稅走向
1．房地產(chǎn)業(yè)營改增試點(diǎn)方案中，增值稅率是11%還是17%？土地增值稅種仍然保留嗎？
2．營改增后房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)際稅收負(fù)擔(dān)的測算
3．一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅辦法，什么是銷項(xiàng)稅額，什么是進(jìn)項(xiàng)稅額？
4．開發(fā)成本和開發(fā)費(fèi)用中哪些增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣？哪些不能抵扣？
5．開發(fā)產(chǎn)品銷售收入在營改增后會計(jì)核算有什么變化，銷售開發(fā)產(chǎn)品如何開具增值稅發(fā)票？
6．開發(fā)產(chǎn)品成本會計(jì)核算有什么變化？土地出讓金成本、利息費(fèi)用、甲供材業(yè)務(wù)等如何抵減銷售額？
7．企業(yè)現(xiàn)行銷售自己使用過的固定資產(chǎn)是否繳納增值稅？營改增后，如何計(jì)算繳納增值稅？
8．營改增前后，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)采取哪幾項(xiàng)措施積極應(yīng)對？

二：收入核算中的納稅處理與風(fēng)險規(guī)避
1．企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時間和營業(yè)稅、土地增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間。
2．合理分解收入的風(fēng)險及納稅處理技巧。收入不可隱瞞，但收入可以分解嗎？
3．企業(yè)所得稅有視同銷售，土地增值稅和營業(yè)稅也有視同銷售嗎？視同銷售怎樣進(jìn)行會計(jì)處理才不會多繳納稅收呢？
4．銷售折扣、銷售折讓、銷售退回的納稅處理。當(dāng)前房地產(chǎn)調(diào)整環(huán)境下，打折銷售好還是贈送實(shí)物好？
5．價外費(fèi)用、違約金和代收費(fèi)用的財(cái)稅處理。支付違約金需要取得發(fā)票并扣繳個人所得稅嗎？收取違約金什么情況下不需要納稅？哪些代收費(fèi)用不納稅？
6．財(cái)政性補(bǔ)助資金的納稅處理選擇。任何財(cái)政補(bǔ)償是做收入處理，還是沖減開發(fā)成本？
7．租金收入、精裝修房收入、車位收入的財(cái)稅處理

三：成本費(fèi)用核算中的納稅處理與風(fēng)險規(guī)避
1．職工薪酬在企業(yè)所得稅和個人所得稅的風(fēng)險規(guī)避處理
2．企業(yè)取得個人勞務(wù)費(fèi)用發(fā)票需要注意的問題
3．企業(yè)工程費(fèi)用中甲供材的風(fēng)險問題深度分析及處理
4．職工福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、辦公用品中的稅收問題及處理
5．管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用會計(jì)處理中的稅收問題及處理技巧
6．單位和員工車輛使用費(fèi)報(bào)銷的問題及處理
7．企業(yè)旅游費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷的處理
8．企業(yè)開發(fā)成本核算對象確定處理
9．成本核算對象與土地增值稅清算項(xiàng)目為何不一致？
10．最新會計(jì)開發(fā)成本七大項(xiàng)目核算及稅收處理。
11．共同成本和間接成本會計(jì)三種分?jǐn)偡椒?。如何分?jǐn)偡隙惙ㄒ?guī)定？地下車位要分?jǐn)偝杀締幔?br /> 12．哪些利息費(fèi)用計(jì)入開發(fā)成本，哪些計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用？既符合會計(jì)制度規(guī)定又有利遞延納稅的方法。

四：企業(yè)資產(chǎn)核算中的納稅處理與風(fēng)險規(guī)避
1．企業(yè)購置資產(chǎn)環(huán)節(jié)需要注意的稅收問題
2．房屋改造、裝修是資本化還是費(fèi)用化處理
3．資產(chǎn)評估的會計(jì)處理與稅收處理
4．企業(yè)資產(chǎn)投資的稅收優(yōu)惠政策及避稅分析
5．股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的財(cái)稅處理。個人股東平價低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅收風(fēng)險及節(jié)稅處理
6．轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的土地增值稅風(fēng)險分析及規(guī)避

五：營業(yè)外收支核算中的納稅處理與風(fēng)險規(guī)避
1．捐贈支出、攤派費(fèi)用和贊助費(fèi)用的處理
2．應(yīng)付未付款的涉稅風(fēng)險分析、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何看待應(yīng)付款？
3．其他應(yīng)收款涉及的個人所得稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅分析
4．其他營業(yè)外支出核算中的重點(diǎn)涉稅問題分析
5．查補(bǔ)稅收有追繳期限嗎？為何查補(bǔ)三年前的稅款不能加收滯納金和處罰？

六：所有者權(quán)益核算中的納稅處理與風(fēng)險規(guī)避
1．股東投資身份選擇的節(jié)稅分析。公司或個人誰來做股東？
2．資本公積正確核算及涉稅分析處理
3．盈余公積和未分配利潤的財(cái)稅處理
4．新形勢下房地產(chǎn)企業(yè)如何利用合并和分立進(jìn)行重組？
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