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房地產(chǎn)業(yè)“營改增”近距離準備及重點涉稅業(yè)務會計核算專題班

課程編號：16597   課程人氣：1631

課程價格：￥2980  課程時長：2天

行業(yè)類別：房地產(chǎn)    專業(yè)類別：稅務籌劃 

授課講師：李老師

課程安排：

       2015.9.19 北京



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、
財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。

【培訓收益】
本課程根據(jù)現(xiàn)行增值稅征稅的基本原理，對房地產(chǎn)、建安行業(yè)“營改增”后開發(fā)各環(huán)節(jié)關(guān)鍵業(yè)務的實務操作以及可能面臨的增值稅進項抵扣風險，有針對性提出相應的防控建議或方案，并對企業(yè)在“營改增”之前應做準備事項，以便使企業(yè)的利益最大化提出相應的建議。通過專業(yè)的政策分析和實例講解，重點揭示房地產(chǎn)、建安行業(yè)在項目開發(fā)中關(guān)鍵經(jīng)濟事項的營改增后可能面臨的涉稅風險，用最短的時間，讓我們房地產(chǎn)、建安企業(yè)財務人員掌握項目開發(fā)建設過程中營改增的疑難問題，全面控制其中的風險，并有效開展納稅籌劃，為企業(yè)爭取最大化利益！

 

 
房地產(chǎn)業(yè)“營改增”近距離準備及重點涉稅業(yè)務會計核算專題班
 ‖2015年9月18–20日‖—‖北 京•陶然大廈‖—‖主 講：李老師‖
‖專題背景‖
2015年兩會政府工作報告，針對房地產(chǎn)、建安行業(yè)是否實行“營改增”，李克強總理用“力爭全面完成”、財政部長樓繼偉用“反正今年得出來”字眼做出注釋，而據(jù)消息靈通人士透露的最新消息，剩余的房地產(chǎn)、建安、金融和生活服務業(yè)等四大行業(yè)的營改增政策將于10月份出爐，將在2016年1月份正式實施，現(xiàn)在正是稅制稅率的設計，各方力量激烈博弈、糾結(jié)之時。一旦將房地產(chǎn)與建安企業(yè)納入“營改增”試點范圍，房地產(chǎn)與建安企業(yè)將面臨稅負進一步加重、企業(yè)的賬務處理難度增加、發(fā)票風險進一步加大等諸多風險。因此，專家認為，正確應對“營改增”帶來的風險，盡早制定完善應對策略，對房地產(chǎn)和建安企業(yè)而言意義重大。
本課程根據(jù)現(xiàn)行增值稅征稅的基本原理，對房地產(chǎn)、建安行業(yè)“營改增”后開發(fā)各環(huán)節(jié)關(guān)鍵業(yè)務的實務操作以及可能面臨的增值稅進項抵扣風險，有針對性提出相應的防控建議或方案，并對企業(yè)在“營改增”之前應做準備事項，以便使企業(yè)的利益最大化提出相應的建議。通過專業(yè)的政策分析和實例講解，重點揭示房地產(chǎn)、建安行業(yè)在項目開發(fā)中關(guān)鍵經(jīng)濟事項的營改增后可能面臨的涉稅風險，用最短的時間，讓我們房地產(chǎn)、建安企業(yè)財務人員掌握項目開發(fā)建設過程中營改增的疑難問題，全面控制其中的風險，并有效開展納稅籌劃，為企業(yè)爭取最大化利益！
同時，本課程還針對房地產(chǎn)業(yè)增值稅會計及成本核算的核心問題進行講解，并對日常中的疑難問題詳細解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會計和稅收的差異，掌握開發(fā)成本核算技巧，規(guī)避和防范財務、稅收風險。
‖主講專家‖李老師：著名稅務策劃專家，中國注冊稅務師、注冊會計師；東北大學經(jīng)濟學博士，工程學碩士，某省稅務稽查官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，“營改增”小組成員，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關(guān)應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到參加培訓的財稅學員一致好評。
‖主講內(nèi)容‖
專題一：營改增業(yè)務專項
1．增值稅暫行條例的解析：包括增值稅納稅義務人，納稅地點，稅率，增值稅的
計稅依據(jù)，增值稅的稅收優(yōu)惠，申報期
2．增值稅暫行條例實施細則解析：包括增值稅相關(guān)文件
3．增值稅進項稅額的抵扣相關(guān)規(guī)定，及如何確定進項額
（不準抵扣的進項稅額主要原因）
4．增值稅發(fā)票超期未認證、認證未申報、留抵稅額抵欠稅處理方法
5．增值稅滯留票產(chǎn)生原因及解決方案
6．甲供材料會計與稅款承擔問題
7．增值稅不同稅率業(yè)務界定，混合銷售、兼營業(yè)務、混業(yè)經(jīng)營處理
8．如何利用一般納稅人和小規(guī)模納稅人
專題二：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)改組改制新規(guī)會計處理及稅收分析
1．財稅【2009】59號
2．總局2015年48號公告
3．財稅【2014】109號
4．總局2015年第40號公告
5．財稅【2014】116號
6．總局2015年33號公告
專題三：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算的會計處理及涉稅問題解析
一、成本核算對象怎樣設計最好？
1．成本核算對象的確定應遵循哪些原則？
2．開發(fā)產(chǎn)品成本與計稅成本的差異怎么協(xié)調(diào)使風險最??？
3．成本核算的規(guī)范程序有哪些？
4．成本核算與土地增值稅、企業(yè)所得稅的關(guān)系
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)確定成本對象應遵循那些原則 
⑵ 開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出包括哪些內(nèi)容
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)不同項目之間發(fā)生的共同成本應采取哪些方法分攤
（含特殊業(yè)務成本）？
⑷ 采取“以房換地”交易方式取得土地使用權(quán)的，土地成本如何確定？
⑸ 企業(yè)建造的地下停車場庫的成本如何處理？
⑹ 已銷開發(fā)產(chǎn)品的計稅成本如何計算？
⑺ 開發(fā)產(chǎn)品成本中的哪些費用可以預提？具體預提標準如何掌握？
⑻ 企業(yè)在結(jié)算計稅成本時其實際發(fā)生的支出應取得但未取得合法憑據(jù)的如何
處理？
二、成本核算實務中的部分疑難解析
1．取得什么樣的憑證才能在稅前扣除？合法的扣稅憑證包括哪些？
2．善意取得了虛假發(fā)票怎么處理才能規(guī)避風險？
3．怎樣確認計稅成本終止日最有利？
4．質(zhì)保金怎樣處理有利？
三、成本費用的歸集與分配技巧解析
1．成本費用的歸集與分配技巧性問題解析
2．應該怎樣合理劃分、設置開發(fā)項目成本核算科目？
3．各項成本費用歸集的會計處理技巧
4．成本費用合理分配方法總匯
5．預提費用怎樣在稅前扣除？
四、成本核算熱點問題處理技巧
1．地下（人防）車庫應該怎么處理？
2．甲供材應該如何處理？
3．實物回遷怎樣進行成本核算和稅務處理？
4．臨時設施的會計和稅務處理
五、代建工程應該怎樣核算和防范稅收風險？
專題四：收入核算的涉稅問題及處理方法
一、主營業(yè)務收入
1．營業(yè)稅收入  
2．土地增值稅收入  
3．企業(yè)所得稅
⑴ 完工開發(fā)產(chǎn)品銷售收入由哪些內(nèi)容組成  
⑵ 不同銷售方式下開發(fā)產(chǎn)品銷售收入應該如何確認
⑶ 銷售折扣、折讓與銷貨退回的處理  
⑷ 買一贈一銷售的處理（依據(jù)：國稅函[2008]875號）
⑸ 合作開發(fā)房地產(chǎn)，分配給對方的房屋如何確認收入
二、視同銷售收入如何進行賬務與稅收處理
三、其他業(yè)務收入
1．房地產(chǎn)企業(yè)房屋租金收入如何入賬（含預租收入）
2．房地產(chǎn)企業(yè)收取的違約金收入應分別在哪些情況進行不同處理
專題五：“營改增”后，增值稅的會計處理及納稅檢查
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、
財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
‖資    料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2015年9月18日至20日（9月18日全天報到,19-20日兩天課程）
‖培訓地點‖北京◇陶然大廈（北京市東城區(qū)馬家堡路1號，南二環(huán)陶然橋東南角）      
‖相關(guān)費用‖人民幣2980元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）。
            ↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。
 
 
咨詢電話：
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