【培訓(xùn)對象】


【培訓(xùn)收益】
◇逐條詳解新個人所得稅法新舊政策對比及實務(wù)處理 ◇最新把握六項專項附加扣除的爭議事項和實務(wù)操作 ◇全面梳理個人所得稅檢查要點、薪酬節(jié)稅模式設(shè)計 ◇針對社保入稅，解析不同用工形式社保的風(fēng)險與管控 ◇調(diào)整商業(yè)模式，優(yōu)化企業(yè)成本做好個稅與社保稅費籌劃

一、大數(shù)據(jù)稅收轉(zhuǎn)型新環(huán)境
1.2018年演藝明星的個人所得稅風(fēng)波
2.2017年8月，國家通過了個人收入和財產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)總體方案
3.2018年8月1日起，個人所得稅扣繳申報客戶端系統(tǒng)升級
4.金稅三期對個人所得稅異常數(shù)據(jù)風(fēng)險識別功能強大
5.網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)對上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓減持信息的風(fēng)險識別
6.CRS國際協(xié)定對境外居民納稅人賬戶信息的反避稅信息交換
7.稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對法人及直接財務(wù)負責(zé)人的重大影響
8.國地稅合并接管社保費下，企業(yè)在個稅及社保費領(lǐng)域所帶來的新的挑戰(zhàn)與風(fēng)險
9.國地稅合并、社保費改嫁，信息共享時代已經(jīng)到來
10.信息化大數(shù)據(jù)稅收新時期，財務(wù)人員如何防范自身風(fēng)險

二、新個人所得稅法政策要點逐條解析
1.什么是綜合與分類相結(jié)合的征收模式？與原來有何變化
2.綜合收入包含哪些？如何計算繳納個人所得稅
3.子女教育專項附加扣除標準，子女教育包含哪些范圍，夫妻雙方如何選擇方法
4.繼續(xù)教育專項附加扣除標準，繼續(xù)教育包含哪些范圍，什么是學(xué)歷教育，什么是職業(yè)資格教育
5.大病醫(yī)療專項附加扣除標準，大病醫(yī)療包含哪些范圍，需要保留哪些憑據(jù)
6.住房貸款利息專項附加扣除標準，哪類住房貸款利息可以扣除，如何判斷是首套
7.住房租金專項附加扣除標準，如何判斷城市標準，都沒有住房的如何扣除
8.贍養(yǎng)老人專項附加扣除標準，獨生子女非獨生子女扣除有何不同，其他特殊家庭情況如何扣除
9.除了專項扣除，專項附加扣除，還有哪些可以在個稅前扣除的項目，如何做薪酬安排？
10.專項附加扣除如何扣除？發(fā)票O(jiān)R定額，如何提前籌劃
11.新個稅法下，企業(yè)如何預(yù)代扣代繳個稅，承擔(dān)怎樣風(fēng)險
12.個人如何進行綜合收入的匯算清繳，如何清繳，什么時候清繳，如何做好提前準備和籌劃
13.取得綜合收入，未按照規(guī)定匯算清繳，將承擔(dān)怎樣風(fēng)險
14.哪類人群不用做個稅匯算清繳如何繳納個稅
15.新個稅政策下，多種收入方式，如何進行節(jié)稅設(shè)計
16.年終獎2019年是否還存在？如何提前籌劃
17.新增反避稅條款對高收入、高凈值人群有何影響
18.送禮不用交個稅了？刪除的“其他所得”將何去何從

三、社保費現(xiàn)行政策及繳費節(jié)稅規(guī)劃
1.如何確定社保費的繳費基數(shù)，如何確定工資總額
2.成都社保費繳費比例、繳費基數(shù)及特殊規(guī)定
3.使用學(xué)生實習(xí)、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是 否納入企業(yè)繳費基數(shù)
4.少繳納社保費需要承擔(dān)何種法律責(zé)任與失信代價
5.國地稅合并后由原社保局負責(zé)的企業(yè)以前年度少繳、沒繳的社保如何處理？否納入稽核范圍
6.如何補繳以前年度少繳、欠繳的社保費，是否存在滯納金及罰款？數(shù)額如何確定
7.勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費的實務(wù)處理
8.國地稅合并后傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式，需要如何調(diào)整
9.國地稅合并后社保參保、繳納情況對第三方人力公司的影響及違規(guī)風(fēng)險應(yīng)對
10.如何將高成本的全日制人員轉(zhuǎn)型成更有價值競爭力的靈活用工方式
11.社保與個稅不匹配的風(fēng)險如何應(yīng)對？如何與稅局有效溝通
12.什么是非全日制用工？如何轉(zhuǎn)變成非全日制用工？如何簽訂合同
13.什么是臨時工，實習(xí)生，見習(xí)生，返聘退休人員？如何繳納社保費，如何簽訂合同
14.異地社保、社保代管、自愿放棄社保、農(nóng)民工社保，存在哪些風(fēng)險，如何化解
15.構(gòu)建商業(yè)模式：如何通過一人公司、用工平臺化解社保風(fēng)險，減低企業(yè)成本

四、各項福利、補貼個人所得稅與社保費要點及節(jié)稅設(shè)計
1.如何判定不征稅的“誤餐補助”
2.飯卡免費就餐、補貼飯卡、發(fā)放餐補這幾種形式，如何征收個人所得稅和社保費，如何進行節(jié)稅設(shè)計
3.延伸拓展問題：加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓(xùn)用餐、客戶用餐，個人所得稅和社保費如何征收
4.企業(yè)為職工發(fā)放節(jié)假日福利，如何征收個稅和社保費
5.如何應(yīng)對稅務(wù)人員對“送禮”發(fā)票的詢問
6. 企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個稅和社保費
7.實務(wù)補貼如何繳納個稅和社保費需把握的三個原則
8.延伸問題：如何區(qū)分勞保費與職工福利費
9. 企業(yè)低于成本價出售給職工房屋，如何征收個稅和社保費
10. 提供宿舍、實報實銷、租房補貼個稅和社保費如何處理，如何進行節(jié)稅設(shè)計
11. 企業(yè)為職工報銷采暖費，如何征收個稅和社保費
12. 企業(yè)為職工發(fā)放高溫津貼，如何征收個稅和社保費
13. 集團卡、實報實銷、通訊費補貼，個稅如何處理，如何進行節(jié)稅設(shè)計和社保費
14. 免費班車、實報實銷、通訊補貼，個稅和社保費如何處理，如何進行節(jié)稅設(shè)計
15.私車公用中個人所得稅和社保費節(jié)稅設(shè)計，企業(yè)所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問題詳解
16. 企業(yè)為職工報銷差旅費、差旅費津貼、考察費、旅游費，如何征收個稅和社保費
17.延伸問題：如何界定差旅費、考察費、會議費、旅游費？企業(yè)所得稅扣除有何規(guī)定
18. 企業(yè)為職工報銷培訓(xùn)費、學(xué)費、體檢費、醫(yī)藥費，如何征收個稅和社保費
19. 生活補助費、救濟金、特殊津貼、工傷補助，如何征收個稅和社保費
20.延伸問題：辦公室職工飲用水，是否需要征收個稅和社保費

五、“敏感”科目（費用類、往來類、營業(yè)外支出類）的個人所得稅和社保費風(fēng)險點及節(jié)稅設(shè)計
1.銷售費用中個人所得稅和社保費的風(fēng)險點，哪種促銷方式最省稅？
2.管理費用中個人所得稅和社保費的風(fēng)險點：異常月份、大額支出、異常物品，您都說的清嗎
3.財務(wù)費用中個人所得稅和社保費的稽查風(fēng)險點，支付個人利息，有息OR無息？哪種更劃算
4.往來科目中個人所得稅和社保費的稽查風(fēng)險點：有往無來？小心按20%征收個稅
5.營業(yè)外支出科目中個人所得稅和社保費的稽查風(fēng)險點：不是所有支付給個人的所得，都是“其他所得”
6.如何將企業(yè)薪金福利轉(zhuǎn)化成企業(yè)費用，規(guī)避個稅和社保風(fēng)險，優(yōu)化企業(yè)成本 

稅收業(yè)務(wù)領(lǐng)軍人才
稅務(wù)稽查能手
稅務(wù)稽查人才庫人才
注冊稅務(wù)師
管理學(xué)碩士
擅長：多年高校會計教師經(jīng)歷、多年稅務(wù)局稽查局前勤檢查經(jīng)驗，理論功底深厚的實戰(zhàn)專家，擅長稅務(wù)稽查、個人所得稅、社保費籌劃、全稅種檢查等各類大型公開課、十多年企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、稅務(wù)系統(tǒng)授課經(jīng)歷。

培訓(xùn)經(jīng)歷：
韓老師培訓(xùn)經(jīng)驗豐富，授課范圍廣泛，在全國各地舉辦過百場大型公開課、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)和稅校培訓(xùn)，培訓(xùn)企業(yè)類型多樣，涉及各個行業(yè)，學(xué)員包括財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管、人力資源主管、財稅人員及稅務(wù)干部。韓老師擅于調(diào)動課堂氣氛，與學(xué)員互動頻繁，采取多種教學(xué)方式激發(fā)學(xué)員學(xué)習(xí)的熱情和持續(xù)性，課堂活潑、輕松，擅用真實稽查案例、生活趣事，解釋晦澀復(fù)雜的政策，深受學(xué)員的喜愛。

擅長課程：
大型公開課、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)：稅務(wù)稽查、稅務(wù)征管、新個稅與社保費、高凈值薪酬管理、稅收新政、稅制改革、地方小稅種等課程

2019年主講課程：
《社保費、新個稅對薪酬模式變革與財富管理》——推薦
《新個稅法逐條政策解析與新條例實務(wù)匯算處理》——推薦
《2019個人所得稅匯算清繳與企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險風(fēng)險提醒與安排應(yīng)對》——推薦
《員工、高管、股東的薪酬模式與財富規(guī)劃》——推薦
《財稅改革+國地稅合并下稅務(wù)稽查新風(fēng)險與自查應(yīng)對》——推薦
《全行業(yè)全稅種稽查新風(fēng)險與稅企爭議有效溝通》——推薦
《企業(yè)所得稅匯算清繳與風(fēng)險排查》——推薦
《互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)稅收新環(huán)境下稅務(wù)風(fēng)險防控與風(fēng)險識別》

《新財稅體制變革與企業(yè)財稅戰(zhàn)略布局》
《所得稅扣除憑證與發(fā)票嚴控稽查》
《小稅種、大風(fēng)險：四小稅（房產(chǎn)土地契稅印花）檢查風(fēng)險與節(jié)稅技巧》 

• 稅務(wù)籌劃助力百萬大單

   

  課程背景：如果要問今年談?wù)撟疃嗟年P(guān)鍵詞是什么？我想稅收改革應(yīng)該首當其沖，無論是年初針對中低收入者的個稅比例下調(diào)，還是免稅額度的提高，企業(yè)稅的改革·······，在有去年我國政府首次進行了CRS信息交換申報，未來新的房地產(chǎn)稅是否出臺？全球114個國家地區(qū)已..

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• 稅務(wù)籌劃精要實訓(xùn)

   

  一、稅務(wù)籌劃基礎(chǔ)知識1、什么是真正的稅務(wù)籌劃2、稅務(wù)籌劃的基本特征3、稅務(wù)籌劃的三個層次4、稅務(wù)籌劃的六大平臺5、稅法相關(guān)基礎(chǔ)知識二、稅務(wù)籌劃主要方法與案例分析1、稅基稅率改變法2、轉(zhuǎn)讓定價法3、采購避稅法4、融資節(jié)稅法5、納稅時間改變法6、機構(gòu)設(shè)置法7、國際稅收籌劃法8、政策優(yōu)選法9、分劈..

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