【培訓(xùn)對象】
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)審計、投資人、中高層等相關(guān)管理人員

【培訓(xùn)收益】
● 【精準(zhǔn)分析】從財務(wù)/審計/企業(yè)經(jīng)營角度對企業(yè)潛在的風(fēng)險進(jìn)行分析和評估 ● 【案例實操】針對行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過實際經(jīng)典案例，提出改進(jìn)建議方法 ● 【實際應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握風(fēng)險評估、健全內(nèi)控體系、建設(shè)完善內(nèi)部控制管理

第一講：企業(yè)經(jīng)營內(nèi)控風(fēng)險管理的定義與真正價值
一、內(nèi)控風(fēng)險管理的真正意義與作用
1. Why－企業(yè)做內(nèi)控管理的重要性與作用
2. Who－企業(yè)內(nèi)控誰來控
3. What－企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)和內(nèi)容
4. Which－企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險的影響因子
案例：從人財物信息環(huán)境五維分析某企業(yè)的嚴(yán)重舞弊事件
二、內(nèi)控風(fēng)險管理的五大目標(biāo)
1. 合規(guī)目標(biāo)：經(jīng)營管理、財務(wù)管理合法合規(guī)；
2. 安全目標(biāo)：確保資金、資產(chǎn)安全
3. 運營目標(biāo)：提高經(jīng)營效率、效果
4. 報告目標(biāo)：確保財務(wù)報告真實準(zhǔn)確，信息完整
5. 戰(zhàn)略目標(biāo)：促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略
案例：金稅四期下的合法合規(guī)管理
案例：某上市藥企財報作假帶來的啟示與思考
三、內(nèi)控風(fēng)險管理遵循的四大原則
1. 融合性原則
2. 全面性原則
3. 重要性原則
1）確定需要進(jìn)行重點管理的對象內(nèi)容
2）有針對性地實施重點監(jiān)測及應(yīng)對方法
4. 平衡性原則
1）權(quán)衡風(fēng)險與回報之間的關(guān)系
2）權(quán)衡成本與收益之間的關(guān)系

第二講：如何透過財務(wù)數(shù)據(jù)報表識別企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險
一、識別企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的“兩大法器”
1. “顯微鏡法”見微知著
1）層層深入，刨根問底
2）“五個為什么”分析法
案例：企業(yè)利潤為什么下降了？
2. “望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)
1）對比行業(yè)財務(wù)價值，找到自身差距
案例：通過數(shù)據(jù)的對標(biāo)分析激發(fā)員工的源動力
2）跳出財務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式
案例：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務(wù)思維
3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)
案例：諸多案例講解透過五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險
3. 透過財務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)
1）從現(xiàn)象透本質(zhì)
2）從量變到質(zhì)變
案例：警惕財務(wù)指標(biāo)表象背后的假象
案例：察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡
二、利潤表：不可不察的績效成績單
1. 從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因
2. 重點看盈利情況
3. 不僅知其一也要知其二
4. 分析增長能力
案例：某上市企業(yè)的利潤報表解讀思路
5. 判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)
1）重要客戶是否穩(wěn)定
2）利潤是否靠主業(yè)
3）主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍
4）是否靠稅收優(yōu)惠或財政補(bǔ)貼吃飯
5）是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯
三、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險
1. 通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”
2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常
3. 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差
4. 企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”
5. 資產(chǎn)決策的三大核心問題分析
1）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險偏好
2）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
3）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗
6. 透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實質(zhì)管理問題
1）資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，看清財務(wù)數(shù)據(jù)的假象
2）負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性
3）公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”
案例：資產(chǎn)負(fù)債表的解讀思路與方法
四、經(jīng)營性現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險
1. 經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本
1）經(jīng)營活動——企業(yè)造血功能
2）投資活動——企業(yè)換血功能
3）籌資活動——企業(yè)輸血功能
2. 導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因
1）經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏
2）固定資產(chǎn)投資過大
3）過多庫存積壓滯銷
4）應(yīng)收賬款逾期過多
5）過多的短期借款
案例：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果
3. 如何作好資金籌劃管理
1）日常經(jīng)營管理之舉
a盤點家當(dāng)
b輕重緩急
c利用紅利
d首當(dāng)其沖
e調(diào)整策略
f主張權(quán)利
g友好協(xié)商
h盤活資產(chǎn)
i緊衣縮食
案例：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”
案例：謹(jǐn)防業(yè)財之間資金籌劃嚴(yán)重脫節(jié)
案例分享及管理工具展示
2）長期經(jīng)營規(guī)劃之措
a現(xiàn)金為王
b互補(bǔ)投資
c未雨綢繆
案例：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念

第三講：各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險管理的關(guān)鍵點及案例
一、成本管理：控制利潤的黑洞
1. “為有源頭活水來”之降本增效
2. 總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為核心競爭力
3. 控制成本之精髓“優(yōu)化生產(chǎn)流程”
4. 走向“先策后控”的成本耦合管理時代
5. 成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處
6. 成本控制也是有限度的并非越低越好需把握適度原則
7. 三個看不見的成本控制
案例講解及落地方案執(zhí)行
二、各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點及案例分享
1. 企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些
2. 如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍
3. 真實案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說法：
1）物資及存貨管理
a采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點
b出入庫、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點
c盤點環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點
2）合同管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點
3）生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點
4）發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險管理
5）收款、支票印鑒等財務(wù)風(fēng)險管理的管控關(guān)鍵點
6）費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點
7）傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險管理
8）銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范
9）應(yīng)收賬款的管理與催收技巧
案例：銷售現(xiàn)“陰陽合同”， 9人被刑拘的慘痛經(jīng)歷背后
案例：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點范本
案例：存貨漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失案例
案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價
案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件
案例：生產(chǎn)制造物料管理產(chǎn)生的漏洞管理
三、企業(yè)常見法律風(fēng)險案例分析及防范措施
1. 被解聘員工簽訂的合同是否有效？
2. 網(wǎng)銀支付打錯錢，還能要回來嗎？
3. 企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?
4. 快退休的員工能否解除勞動合同？
5. 因辦公場所外遷解除勞動合同要支付賠償金嗎？
6. 白條入賬、賬務(wù)處理錯誤會計會被判刑嗎？
7. 勞務(wù)派遣工遭車禍，誰來承擔(dān)賠償責(zé)任？
8. 依員工意愿未繳社會保險單位違法嗎？
9. 試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？
10. 因無發(fā)票購買普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？
11. 未簽訂勞動合同，怎么證明跟單位有勞動關(guān)系？
12. 扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？
13. 節(jié)假日加班費應(yīng)注意什么？
14. 拖欠工人工資有什么風(fēng)險？
15. 加班費能抵消休息權(quán)嗎？
16. 能將掌握的客戶信息出售嗎？
……可根據(jù)企業(yè)需求選擇相關(guān)內(nèi)容講授
諸多案例分享解析
四、如何做好企業(yè)經(jīng)營內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
1. 價值觀念的引領(lǐng)與打造
2. 業(yè)務(wù)流程的梳理與監(jiān)督
3. 現(xiàn)場管理的深入與把控
4. 績效管理的合理與評估
5. 問責(zé)機(jī)制度考評與執(zhí)行

第四講：COSO內(nèi)部控制體系新框架解析
1. COSO內(nèi)部控制之環(huán)境控制
1）企業(yè)對誠信和道德價值觀的打造
2）公司組織與治理
3）企業(yè)內(nèi)部控制責(zé)任人的問責(zé)制度及考評
2. COSO內(nèi)部控制之風(fēng)險評估
1）外部財務(wù)報告及非財務(wù)報告目標(biāo)
2）內(nèi)部報告目標(biāo)及合規(guī)目標(biāo)
3）企業(yè)角度識別實現(xiàn)目標(biāo)所涉及的風(fēng)險及分析
4）企業(yè)評估風(fēng)險時考慮潛在的舞弊行為
工具交付：《經(jīng)營風(fēng)險管理明細(xì)表》模板
5）分析評估企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險
a分析風(fēng)險的可能性及發(fā)生的頻率
b評估企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險
c風(fēng)險可能性的定性測評
d風(fēng)險性質(zhì)的定性分析
e風(fēng)險評價程序及內(nèi)容
工具交付：
《風(fēng)險評價程序及內(nèi)容》
《風(fēng)險性質(zhì)及程度綜合評判表》
《運營風(fēng)險綜合分析矩陣》
3. COSO內(nèi)部控制之控制活動
1）評價控制活動類型集合
2）控制活動的應(yīng)用層面及職責(zé)分離
3) 制定相關(guān)技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施、安全管理流程控制活動
4）制定執(zhí)行政策和程序的責(zé)任問責(zé)機(jī)制，定期執(zhí)行時常糾錯
4. COSO內(nèi)部控制之信息與溝通
1）識別信息需求，獲取內(nèi)外部數(shù)據(jù)來源
2）將相關(guān)數(shù)據(jù)處理成高質(zhì)量信息
3）選擇和掌握溝通方式方法，提供溝通渠道
4）建立反舞弊機(jī)制，堅持懲防并舉
5）反舞弊工作的重點
6）舞弊的預(yù)防和控制
7）舉報制度的建立
5. 檢查監(jiān)督
1）持續(xù)監(jiān)控活動
2）個別評估
3）報告缺陷
4）內(nèi)部監(jiān)督操作辦法 

18年財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗
清華大學(xué) EMBA
中國財政科學(xué)研究院內(nèi)控管理委員會委員
曾任：湖南蘭天集團(tuán)丨總經(jīng)理/財務(wù)經(jīng)理
曾任：湖南九城投資集團(tuán)丨總經(jīng)理/集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)
曾任：湖南某實業(yè)有限公司丨集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)/運營總監(jiān)/董事長助理
擅長領(lǐng)域：業(yè)財融合管理、財務(wù)運營、財務(wù)分析、企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理、全面預(yù)算與績效管理、非財務(wù)人的財務(wù)管理

文老師憑借豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗和扎實的理論基礎(chǔ)，被特聘為中國財政科學(xué)研究院（財政部直屬單位）內(nèi)控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優(yōu)化與績效管理》、《財務(wù)核算以及賬務(wù)處理管理》、《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程規(guī)范制度》等書籍。
文老師更是為汽車、建筑、餐飲、銀行等行業(yè)進(jìn)行系列財務(wù)管理培訓(xùn)，授課學(xué)員超過10000人次，課程滿意度達(dá)到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學(xué)員財務(wù)管理能力、支撐公司各項業(yè)務(wù)開展”兩大中心，有效幫助學(xué)員將課程內(nèi)容轉(zhuǎn)化為效能提升。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
18年的企業(yè)高管經(jīng)歷，曾擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、集團(tuán)業(yè)務(wù)督導(dǎo)等職務(wù)，對企業(yè)財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門各項實務(wù)都有深刻理解，緊跟企業(yè)管理“業(yè)財融合”的發(fā)展趨勢，擅于幫助企業(yè)建設(shè)業(yè)財融合團(tuán)隊，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門緊密協(xié)作。
▲打破常規(guī)財務(wù)作業(yè)，推動財務(wù)管理信息化：在信息化時代的大背景下，文老師深入研究管理企業(yè)財務(wù)的信息化建設(shè)，曾為湖南某實業(yè)有限公司獨立研發(fā)企業(yè)內(nèi)控管理系統(tǒng)，系統(tǒng)驗收評估顯示，將提升全集團(tuán)工作效率與效能10%以上。
▲采取業(yè)財融合管理，高效配合企業(yè)指標(biāo)：文老師深知業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門各項工作的痛點難點，曾為湖南九城集團(tuán)編制《集團(tuán)財務(wù)管理制度》，且規(guī)范《財務(wù)核算以及賬務(wù)處理管理》從而實現(xiàn)財務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)動，避免出現(xiàn)賬務(wù)遺漏，幫助集團(tuán)超額完成利潤預(yù)算指標(biāo)，達(dá)成率達(dá)到120%，榮獲集團(tuán)年度“優(yōu)秀管理者”榮譽(yù)稱號。
▲規(guī)范財務(wù)管理制度，減低財務(wù)報表差錯：文老師通過自身專業(yè)知識為企業(yè)解決財務(wù)報表疑難點，曾為湖南蘭天集團(tuán)編制《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程規(guī)范制度》，搭建與完善財務(wù)管理信息化，增強(qiáng)數(shù)據(jù)的可靠性，當(dāng)年財務(wù)差錯由年均1-2起降至0起，集團(tuán)業(yè)績提升超過15%
▲提升個人能力素養(yǎng)，攜手企業(yè)共同發(fā)展：文老師著手現(xiàn)在，放眼未來，曾帶領(lǐng)西安、上海、河南等多地企業(yè)學(xué)員制定職業(yè)規(guī)劃，加強(qiáng)自身職業(yè)能力，提升職業(yè)道德素養(yǎng)，助力企業(yè)更好地應(yīng)對變革挑戰(zhàn)，全面降低企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險，實現(xiàn)當(dāng)年財務(wù)人員操作0違規(guī)。

部分授課案例：
★ 曾受邀到一汽豐田公司講授《經(jīng)銷商財務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)認(rèn)證》課程，獲得企業(yè)和學(xué)員的高度評價，后續(xù)返聘課程5期。
★ 曾受邀到山東潤華集團(tuán)講授《互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)時代下的財務(wù)運營管理分析》課程，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，后續(xù)返聘課程6期。
★ 曾到成都講授公開課《返利核算及績效管理的財務(wù)運營分析》課程，幫助學(xué)員解決在企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)中遇到的實際問題，課程獲得學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程6期。
★ 曾受邀到杭州講授《企業(yè)如何通過財務(wù)分析搭建運營管控信息系統(tǒng)》課程，獲得學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程8期。
★ 曾到濟(jì)南講授公開課《財務(wù)運營分析技巧》課程，有效幫助學(xué)員提升財務(wù)管理技巧，學(xué)員好評不斷，后續(xù)返聘課程8期。
★ 曾到深圳講授公開課《財務(wù)運營分析與內(nèi)控管理實務(wù)》課程，得到全體學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程10期。
★ 曾到太原講授公開課《新時期業(yè)財融合轉(zhuǎn)型與升級管理》課程，幫助學(xué)員更理解業(yè)務(wù)工作重點，獲得學(xué)員的高度評價，后續(xù)返聘課程12期。

主講課程：
《非財務(wù)人的財務(wù)管理》
《財務(wù)報表解讀與分析》
《企業(yè)經(jīng)營分析與問題診斷》
《全面預(yù)算與薪酬績效管理》
《數(shù)字智能時代業(yè)財融合轉(zhuǎn)型與升級管理》
《數(shù)字智能時代財務(wù)運營分析與內(nèi)控管理》
《數(shù)字賦能時代企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理實務(wù)》
《財務(wù)人的職業(yè)規(guī)劃與技能提升》

部分客戶評價：
沒聽文老師的課程分享之前，我一心只放在公司業(yè)務(wù)上，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)其實公司的財務(wù)數(shù)據(jù)反饋出來的東西也非常重要。不能只看當(dāng)下，不看未來！
——臺州元通汽車有限公司 總經(jīng)理
文老師的課程非常精彩，深入淺出的學(xué)習(xí)，讓我對預(yù)算和績效管理有了更深的理解，對以后的工作非常有用，有機(jī)會一定要再來學(xué)習(xí)文老師的課程。
——湖南韓現(xiàn) 財務(wù)經(jīng)理
通過文老師的課，才知道建設(shè)專業(yè)財務(wù)信息處理系統(tǒng)有多么必要。文老師的課程滿滿都是干貨，除了課程理論之外，更多的是老師的經(jīng)驗分享，收獲很大！
——湘遠(yuǎn)集團(tuán) 財務(wù)主管
文老師是我見過“做財務(wù)中最懂業(yè)務(wù)，做業(yè)務(wù)中最懂財務(wù)”的人，老師的課程非常實戰(zhàn)，分享的案例都是工作中比較常見的經(jīng)典案例，課堂氛圍很好，深受啟發(fā)。
——湖南蘭天集團(tuán) 肖經(jīng)理 

• 工程項目風(fēng)險管理實務(wù)

   

  一、緒論1、項目與項目管理（1）項目的內(nèi)涵（2）項目管理的內(nèi)涵2、風(fēng)險與項目風(fēng)險（1）風(fēng)險（2）項目風(fēng)險3、項目風(fēng)險管理（1）項目風(fēng)險管理的概念（2）項目風(fēng)險管理的產(chǎn)生及發(fā)展（3）主動風(fēng)險管理（4）項目風(fēng)險管理的主要內(nèi)容（5）項目風(fēng)險管理的主要方法（6）項目風(fēng)險管理的意義及作用4、案例1 中國鐵建沙..

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• 工程項目總承包項目管理實務(wù)

   

  一．工程項目管理概述1 工程項目組成和分類2 工程項目建設(shè)程序3 工程項目管理類型和任務(wù)4 項目管理知識體系二．工程總承包項目1 工程總承包模式概述2 EPC（設(shè)計采購施工）模式3 DB（設(shè)計施工）模式4 BOT（建設(shè)經(jīng)營移交）模式三．工程項目策劃與決策 1 工程項目策劃2 工程項目可行性研究3 工程項..

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• 建設(shè)工程項目全過程合同風(fēng)險管理實務(wù)操作

   

  一、工程合同1.工程合同基本原理（1）工程合同的概念及作用（2）工程合同原則（3）工程合同的法律基礎(chǔ)（4）工程合同內(nèi)容和文本形式（5）工程合同的生命期過程（6）現(xiàn)代工程合同的特點和發(fā)展趨向2.工程合同體系和工程承包合同（1）工程項目中的主要合同關(guān)系（2）工程施工合同（3）工程分包合同3.工程中的其他合同..

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• 全面質(zhì)量管理實務(wù)(TQM)培訓(xùn)

   

  課程大綱：第一章、TQM的準(zhǔn)備知識1、質(zhì)量重要嗎？——中／日／德三國產(chǎn)品質(zhì)量的對比與分析2、討論：什么是質(zhì)量？3、案例；海爾對質(zhì)量的認(rèn)識4、討論：提升客戶滿意度的關(guān)鍵5、案例：豐田對客戶滿意度的測量方式6、質(zhì)量管理發(fā)展的歷史7、什么是TQM?8、TQM的起源與發(fā)展過程9、案例；某集團(tuán)公司對品..

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• 家企財富管理實務(wù)——法稅訓(xùn)練營

   

  課程背景：中國企業(yè)家財富總量正迅猛增長，中國富裕家族的財富意識已然覺醒，可稅務(wù)意思、法律意思和傳承意識卻沒有覺醒，這樣將面臨“富不過三代”、“政策性資產(chǎn)縮水”的魔咒考驗。企業(yè)家財富如何能安全且永續(xù)管理？這是對企業(yè)家的考驗，更是對金融從業(yè)者提出新的要求。課程幫助學(xué)員開拓財富管理視野、洞察新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)的..

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• TQM全面質(zhì)量管理實務(wù)

   

  第一講 質(zhì)量競爭與質(zhì)量成本1、從產(chǎn)品質(zhì)量危機(jī)案例看質(zhì)量競爭三鹿問題奶粉事件多美滋奶粉發(fā)霉生蟲惠氏奶粉發(fā)霉致寶寶嘔吐腹瀉雅培幼兒喜康力奶粉吃出死蟲美贊臣染菌奶粉蒙牛純牛奶致癌2、質(zhì)量管理與企業(yè)環(huán)境關(guān)系3、從品質(zhì)到品牌的競爭戰(zhàn)略4、質(zhì)量成本與企業(yè)競爭力關(guān)系5、從質(zhì)量成本分析看質(zhì)量管理第二講 全面質(zhì)量管理TQ..

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