【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、紀(jì)檢監(jiān)察實(shí)務(wù)操作的部門(mén)主管及一般員工，其他對(duì)反舞弊管理感興趣的有識(shí)之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

【培訓(xùn)收益】
1．幫助學(xué)員了解舞弊及反舞弊管理概念，舞弊樹(shù)的工具，并能夠自己總結(jié)和提煉本公司舞弊樹(shù)； 2．幫助學(xué)員了解如何防止舞弊，從反舞弊三角理論出發(fā)，從完善和凈化環(huán)境出發(fā)從源頭防止舞弊； 3．幫助學(xué)員學(xué)習(xí)如何查處舞弊，從調(diào)查流程、風(fēng)險(xiǎn)防范、證據(jù)、證據(jù)鏈、調(diào)查性詢(xún)問(wèn)出發(fā)，綜合提升學(xué)員的查處舞弊能力； 4．幫助學(xué)員詳細(xì)落地到各類(lèi)型的實(shí)際業(yè)務(wù)查核案例，學(xué)后能舉一反三，將查核經(jīng)驗(yàn)用于本企業(yè)實(shí)際工作中； 5．從總體上提升學(xué)員的反舞弊防控和偵查能力，助力企業(yè)反舞弊體系建設(shè)。

 第一章 舞弊定義及分析
1. 舞弊概念
2. 舞弊類(lèi)型
3. 舞弊縱向形式
3.1 資產(chǎn)侵占
3.2 腐敗
3.3 舞弊性報(bào)表
3.4 外部欺詐
【實(shí)用工具】通用舞弊樹(shù)分析
4. 舞弊橫向?qū)哟?br /> 4.1 管理層舞弊
4.2 員工舞弊
4.3 第三方舞弊
5. 舞弊目的劃分
5.1 為公司利益的舞弊
5.2 為個(gè)人利益的舞弊
【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹(shù)實(shí)例分析

第二章 如何查處舞弊
1. 如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊
2. 調(diào)查原則及調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范
3. 被動(dòng)調(diào)查流程
3.1 線(xiàn)索來(lái)源分析
3.2 線(xiàn)索評(píng)估
4. 常見(jiàn)罪名
4.1 普通員工常見(jiàn)罪名刑法條款
4.2 高管適用罪名刑法條款
4.3 常見(jiàn)罪名定罪分析
5. 調(diào)查計(jì)劃擬定
5.1 順序選定
5.2 關(guān)系圖
5.3 計(jì)劃擬定
6. 證據(jù)及證據(jù)鏈
6.1 證據(jù)的類(lèi)型及特性
6.2 電子證據(jù)特殊要求
6.3 再生證據(jù)
6.4 證據(jù)鏈的模型
【實(shí)戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查計(jì)劃擬定及證據(jù)獲取
7. 舞弊調(diào)查七大手段
【案例分析】如何養(yǎng)魚(yú)？
【案例分析】如何放鉤子？
8. 調(diào)查性詢(xún)問(wèn)
8.1 詢(xún)問(wèn)總原則
8.2 調(diào)查常見(jiàn)四個(gè)階段
8.3 詢(xún)問(wèn)注意要點(diǎn)
8.4 調(diào)查適用策略/心理戰(zhàn)術(shù)
8.5 提問(wèn)技巧
8.6 九步詢(xún)問(wèn)法
8.7 筆錄撰寫(xiě)
【角色扮演】模擬調(diào)查演練
9. 調(diào)查總結(jié)和結(jié)案
【實(shí)戰(zhàn)演練】某集團(tuán)采購(gòu)舞弊案調(diào)查方案擬定
10. 主動(dòng)調(diào)查
10.1 審計(jì)建模
10.2 大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控
【案例分析】某公司主動(dòng)調(diào)查案例
11. 常見(jiàn)舞弊案例分析及查處技巧
11.1 利益沖突
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】采購(gòu)利益沖突舞弊案例分析
【案例分析】某高層利益沖突舞弊案例分析
11.2 賄賂
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】銷(xiāo)售賄賂舞弊案例分析
11.3 資產(chǎn)侵占
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】銷(xiāo)售資產(chǎn)侵占舞弊案例分析
11.4 報(bào)表舞弊
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊案例分析
11.5 舞弊性支付
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】行政舞弊性支付案例分析
11.6 外部欺詐
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】外部欺詐舞弊案例分析

第三章 如何防止舞弊
1. 舞弊理論
1.1 舞弊天平理論
1.2 GONE理論
1.3 CFE理論
1.4 舞弊三角理論
【案例分析】從典型案例分析舞弊三角理論
1.5 反舞弊三角理論
2. 舞弊處理模型
2.1 通常模型
2.2 建議模型
3. 倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化
3.1 最高管理層堅(jiān)持以身作則
3.2 雇用誠(chéng)實(shí)正直的員工
3.3 內(nèi)部宣傳行為或道德準(zhǔn)則，要求書(shū)面承諾并匯報(bào)
【案例分析】YL公司商業(yè)道德行為準(zhǔn)則講解
3.4 創(chuàng)造積極向上工作環(huán)境
3.5 有效處罰
3.6 減少危機(jī)及緊急情況
3.7 雇員援助計(jì)劃
【案例分析】某世界五百?gòu)?qiáng)公司反舞弊實(shí)例
4. 責(zé)任前移、明確對(duì)策、降低風(fēng)險(xiǎn)、消除機(jī)會(huì)
4.1 建設(shè)好內(nèi)控
【案例分析】?jī)?nèi)控九大手段實(shí)際應(yīng)用
4.2 防范串謀
4.3 告知相關(guān)方公司制度
4.4 監(jiān)督職員
4.5 舉報(bào)熱線(xiàn)
4.6 突擊審計(jì)
5. 反舞弊11359模型
一個(gè)框架
一個(gè)理論
三個(gè)手段
五個(gè)環(huán)節(jié)
九個(gè)要點(diǎn)
【案例分析】舞弊實(shí)例講解
【實(shí)用工具】職權(quán)分割失效識(shí)別工具
6. 不同類(lèi)型舞弊針對(duì)性防范措施

 

教育經(jīng)歷
邱健老師，1973年出生于湖南株洲，44歲，常住珠海，中山大學(xué)MBA，國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA），國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師（CICS），高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員證書(shū)（RAPC），國(guó)際注冊(cè)信息系統(tǒng)審計(jì)師（CISA），國(guó)際注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師(CMA)。

工作經(jīng)歷
1. 2014—2015年 中國(guó)衛(wèi)浴龍頭企業(yè)九牧集團(tuán)（員工一萬(wàn)多） 集團(tuán)內(nèi)控部總監(jiān)（領(lǐng)導(dǎo)整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部控幾十位下屬），九牧商學(xué)院高級(jí)培訓(xùn)師
2. 2009—2013年 中國(guó)五百?gòu)?qiáng)排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團(tuán)（員工十幾萬(wàn)人） 集團(tuán)審計(jì)部總監(jiān)，伊利商學(xué)院高級(jí)培訓(xùn)師
3. 2006—2009年 德豪潤(rùn)達(dá)電器股份集團(tuán)（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬(wàn)多，珠海最大民營(yíng)企業(yè)） 審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理
4. 2001—2006年 廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)（2004年深交所上市） 審計(jì)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)協(xié)助董秘的上市工作
5. 1994--2001年 香港匯達(dá)家具集團(tuán)（員工5000多人，大陸4個(gè)工廠） 財(cái)務(wù)部主管，后提升為審計(jì)部經(jīng)理

老師優(yōu)勢(shì)
邱健老師曾在外資、民營(yíng)、中國(guó)五百?gòu)?qiáng)國(guó)有控股企業(yè)工作，并有在四家國(guó)內(nèi)大型上市集團(tuán)公司工作的經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期從事審計(jì)監(jiān)察管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理等職位超過(guò)21年，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)主講專(zhuān)業(yè)的審計(jì)、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的高端老師，特別是“伊利集團(tuán)”被評(píng)為全國(guó)內(nèi)審工作先進(jìn)企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。
審計(jì)監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計(jì)各領(lǐng)域的實(shí)際操作中具有非常豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，有一整套先進(jìn)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)用的審計(jì)管理理念，具備內(nèi)部審計(jì)管理平臺(tái)的系統(tǒng)建設(shè)和團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)能力。
內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理：參與組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評(píng)工作，將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入到內(nèi)控體系當(dāng)中，對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立、維護(hù)、持續(xù)改進(jìn)等具有豐富經(jīng)驗(yàn)，對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理最新理論有深入研究。

老師亮點(diǎn)：國(guó)內(nèi)唯一只講審計(jì)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)老師；國(guó)內(nèi)唯一只從事審計(jì)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理工作20多年背景的專(zhuān)業(yè)老師；財(cái)務(wù)部與審計(jì)部，是兩個(gè)不同的職能部門(mén)，邱健老師21年以來(lái)，只從事審計(jì)、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作；是國(guó)內(nèi)審計(jì)、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理返聘率最高的一位老師。

咨詢(xún)輔導(dǎo)項(xiàng)目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評(píng)工作；2014-2015年在福建九牧集團(tuán)，做內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)管理和項(xiàng)目輔導(dǎo)，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，內(nèi)控和風(fēng)控自評(píng)等；目前在珠海一家建設(shè)集團(tuán)做審計(jì)與內(nèi)控咨詢(xún)項(xiàng)目。

服務(wù)特色
邱健老師秉承審計(jì)人嚴(yán)謹(jǐn)風(fēng)格，培訓(xùn)前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結(jié)提升講課和服務(wù)水平。老師每次培訓(xùn)前都開(kāi)展課前調(diào)查，根據(jù)反饋的學(xué)員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)整授課方案，以求做到最貼合學(xué)員實(shí)際，達(dá)到最好的培訓(xùn)效果；培訓(xùn)中積極接收學(xué)員反饋意見(jiàn)，進(jìn)行雙向溝通，滿(mǎn)足學(xué)員需求；培訓(xùn)后跟進(jìn)培訓(xùn)效果，持續(xù)提升講課和服務(wù)水平。

培訓(xùn)課題
審計(jì)監(jiān)察類(lèi)：《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)》《審計(jì)戰(zhàn)略和審計(jì)體系構(gòu)建》《各類(lèi)型審計(jì)開(kāi)展實(shí)務(wù)》《合規(guī)體系建設(shè)》《反舞弊實(shí)務(wù)》《多種審計(jì)模式結(jié)合開(kāi)展實(shí)務(wù)》《審計(jì)咨詢(xún)與評(píng)估》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》《信息系統(tǒng)審計(jì)》《績(jī)效審計(jì)》《管理審計(jì)實(shí)務(wù)》《建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)》《社會(huì)責(zé)任審計(jì)實(shí)務(wù)》《文化審計(jì)實(shí)務(wù)》《內(nèi)審轉(zhuǎn)型的方向》
內(nèi)控類(lèi)：《企業(yè)內(nèi)部控制》《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》《內(nèi)控評(píng)估》《內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)務(wù)》《各業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控實(shí)務(wù)》
風(fēng)險(xiǎn)管理：《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估》
綜合管理類(lèi)：《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)管理》《內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)》