【培訓對象】
企業(yè)老板、股東、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理/主管、稅務(wù)經(jīng)理及財務(wù)人員、辦稅人員

【培訓收益】
★稅籌體系建設(shè)：幫助學員了解稅務(wù)籌劃概念，并熟知稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵方法及技巧 ★增值稅稅籌：幫助學員知曉增值稅稅收優(yōu)惠政策及常見的籌劃技巧 ★所得稅稅籌：幫助學員全方位了解所得稅常見的籌劃方法及技巧 ★稅務(wù)風險規(guī)避：幫助學員了解企業(yè)經(jīng)管過程中常碰觸的稅務(wù)風險及規(guī)避方法。

第一講 稅收籌劃的基本理論

1、稅收籌劃的概念
廣義的稅籌概念
避稅
節(jié)稅
稅負轉(zhuǎn)嫁
【案例分析1】白酒銷售模式中的稅務(wù)籌劃
【案例分析2】不同合作模式中的納稅籌劃
2、稅收籌劃的特點
合法性
籌劃性：未雨綢繆
風險性
目的性
專業(yè)性
綜合性
3、稅收籌劃的目標
維護合法權(quán)益，實現(xiàn)涉稅零風險
推遲納稅時間，獲取資金時間價值
降低稅收負擔，實現(xiàn)納稅人價值最大化
4、稅收籌劃的技術(shù)和方法
稅基減稅技術(shù)
利用免稅政策
利用排除條款
增加費用扣除
【案例分析3】美國加征遺產(chǎn)稅的故事
【案例分析4】中國居民賣房增值稅的故事
【案例分析5】7種維修方案下維修費用扣除對比表
稅率減稅技術(shù)
利用差別稅率政策
控制應(yīng)納稅所得額
轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)
【案例分析6】A公司到底是否能享受15%稅收優(yōu)惠？
應(yīng)納稅額減稅技術(shù)
利用先交后返稅收優(yōu)惠政策
利用減稅免稅優(yōu)惠政策
利用稅款抵免政策
推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間減稅技術(shù)
推遲稅法上收入實現(xiàn)時間減稅技術(shù)
費用提前扣除減稅技術(shù)
【案例分析7】B公司選擇不同折舊計提方法對納稅的影響
【小組討論1】 C公司不同銷售方式是否可以推遲納稅？如果能，到底啥時候繳稅合適？又到底能為企業(yè)節(jié)省多少資金成本？

第二講 增值稅法律政策及其稅收籌劃

1、近幾年增值稅政策主要的變化點匯編（查最新政策）
增值稅稅率從%變?yōu)?
增值稅進行稅額加計10%
增值稅留抵稅額退稅
進口設(shè)備退稅
環(huán)保設(shè)備退稅
2、增值稅籌劃——納稅人的稅務(wù)籌劃
一般納稅人籌劃
小規(guī)模納稅人籌劃
【應(yīng)用工具1】增值率節(jié)稅點判別法及其運用
【案例分析8】某鍋爐廠納稅身份的選擇
3、增值稅籌劃——計稅依據(jù)的稅收籌劃
銷售稅額的稅收籌劃
銷售方式的稅收籌劃
折扣銷售
還本銷售
以舊換新
以物易物
【案例分析9】某商場國慶節(jié)促銷方案的擬定
銷售結(jié)算方式的稅收籌劃
直接收款
委托收款
賒銷或分期收款
預收款銷售
委托代銷
銷售價格的稅收籌劃
折扣銷售
還本銷售
以舊換新
以物易物
【案例分析10】某集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的轉(zhuǎn)移定價策略
4、增值稅籌劃——特殊銷售行為的稅收籌劃
混合銷售行為的稅收籌劃
兼營行為的稅收籌劃
【案例分析11】某電梯企業(yè)的業(yè)務(wù)模式設(shè)計
5、增值稅籌劃——稅率的稅收籌劃
6、增值稅籌劃——稅率的利用稅收優(yōu)惠進行稅收籌劃
直接運用增值稅中的有關(guān)優(yōu)惠政策
通過其他方式間接運用優(yōu)惠政策
【應(yīng)用工具2】不同稅率下供應(yīng)商選擇模型
【案例分析12】某家具企業(yè)的價格折讓臨界點的選擇分析
【小組討論2】某公司不同業(yè)務(wù)模式的選擇，到底是否能少繳多少稅？

第三講 企業(yè)所得稅納稅籌劃的技巧

1、企業(yè)設(shè)立的稅收籌劃
企業(yè)的性質(zhì)選擇
個人獨資企業(yè)
合伙企業(yè)
有限公司
分公司OR子公司
【小組討論3】花店到底選擇注冊有限公司，還是合伙企業(yè)？
選擇企業(yè)人員
退伍軍人
殘疾人員
下崗工人
【案例分析13】某酒廠的稅收籌劃方案
企業(yè)投資方向
農(nóng)產(chǎn)品
設(shè)備產(chǎn)業(yè)
生物制藥
企業(yè)注冊地點
選擇投資者
【小組討論4】霍爾果斯的電影公司為什么如雨后春筍般的冒出來？
【小組討論5】國際上的避稅天堂都在哪里？索馬里是不是？
2、企業(yè)籌資的稅收籌劃
負債籌資還是權(quán)益籌資的選擇
關(guān)聯(lián)方借款
租賃還是外購
【案例分析14】**集團籌資方式的選擇
3、企業(yè)投資的稅收籌劃
出資方式的選擇
股利分配環(huán)節(jié)
股權(quán)轉(zhuǎn)讓
【案例分析15】 某公司投資收益的稅籌方案
4、企業(yè)采購環(huán)節(jié)的稅收籌劃
企業(yè)進貨渠道的稅收籌劃
企業(yè)購貨規(guī)模與結(jié)構(gòu)的稅收籌劃
企業(yè)簽訂經(jīng)濟合同時的稅收籌劃
收取發(fā)票時的稅收籌劃
固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的采購
5、企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
存貨計價方法的選擇
固定資產(chǎn)折舊方法的選擇
【案例分析16】某集團不同利潤下的折舊方案選擇
【小組討論6】如果上述集團購置這批設(shè)備前，處于虧損狀態(tài)，又該何去何從？又如果上述集團還能享受2年稅收優(yōu)惠，又該何去何從？
6、企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃
銷售費用的納稅籌劃
設(shè)立銷售公司，增加扣除限額
銷售方式的選擇
企業(yè)銷售收入的稅收籌劃技巧
銷售時間的選擇
特殊銷售行為的分解
促銷行為中的納稅籌劃
7、企業(yè)分配環(huán)節(jié)的稅收籌劃
充分利用內(nèi)部虧損，享受虧損帶來的節(jié)稅效益
保留在低稅區(qū)的利潤不分配
轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，仍然要先分配補稅后轉(zhuǎn)讓，否則重復納稅

【案例分析17】某集團公司虧損彌補方案及轉(zhuǎn)移定價策略選擇

第四講 個人所得稅的稅收籌劃

1、工資薪金的稅收籌劃
工資轉(zhuǎn)集體福利
均衡發(fā)放工資（旅行社）
靈活安排工資與勞務(wù)報酬的轉(zhuǎn)化
合理發(fā)放年終獎
奇妙利用辭退福利
利用商業(yè)險
靈活用工
【案例分析18】某某會展集團的個稅方案剖析，年節(jié)稅50萬+
2、勞務(wù)報酬的稅務(wù)籌劃
3、財產(chǎn)租賃和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的籌劃
4、個人獨立企業(yè)的稅收籌劃

【應(yīng)用工具3】最優(yōu)工資及年終獎選擇模型
【案例分析19】某某醫(yī)療公司的新三板掛牌籌劃方案
【實戰(zhàn)演練】項目復盤演練

第五講 經(jīng)營過程中稅務(wù)風險的規(guī)避技巧

1、匯算清繳期間重點會計科目風險評估及賬務(wù)調(diào)整
其他應(yīng)收款科目的風險評估及調(diào)賬
未取得發(fā)票的預付賬款的風險評估及調(diào)賬
其他應(yīng)付款科目的風險評估及調(diào)賬
預收賬款的風險評估及調(diào)賬
長期未支付的應(yīng)付款風險評估及調(diào)賬
未分配利潤、資本公積的風險評估及調(diào)賬
職工薪酬科目的風險評估及調(diào)賬
預提費用性質(zhì)的風險評估及調(diào)賬
2、企業(yè)收入方面的涉稅自查及博弈
確實無法支付的款項，未計入收入總額
違約金未計入收入總額
不符合不征稅收入的補貼收入長期掛往來款
用于交際應(yīng)酬的禮品贈送未按規(guī)定視同銷售確認收入
外購水電氣用于職工福利未按規(guī)定視同銷售確認收入
租金收入未按收入與成本配比原則確認收入
應(yīng)視同工資薪金的各項勞動報酬支出，未做納稅調(diào)整
3、企業(yè)所得稅稅前扣除項目檢查涉及會計科目及方法
應(yīng)視同工資薪金的各種勞動報酬支出，未作納稅調(diào)整
勞務(wù)派遣稅務(wù)處理補救措施
計提但未實際支出的福利費和補充養(yǎng)老保險等未作納稅調(diào)整
支付與取得收入無關(guān)的其他支出，未作納稅調(diào)增
【籌劃】私車公用費用能否所得稅前扣除及抵扣進項稅
列支以前年度費用，未作納稅調(diào)整
職工福利費超過稅法規(guī)定扣除標準，未作納稅調(diào)整
工會經(jīng)費稅前扣除憑據(jù)不合規(guī)，未作納稅調(diào)整
業(yè)務(wù)招待費用支出超過稅法規(guī)定扣除標準，未作納稅調(diào)整。
為職工支付商業(yè)保險費稅前扣除，未作納稅調(diào)整
贊助性支出，未作納稅調(diào)整，未作納稅調(diào)整
稅收滯納金和罰款支出，已在稅前扣除，未作納稅調(diào)整
建造、購置固定資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)予資本化的利息支出
應(yīng)予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出，一次性列支，未作納稅調(diào)整
不符合規(guī)定的勞動保護支出，未作納稅調(diào)整
資產(chǎn)處置所得，未計入應(yīng)納稅所得額
資產(chǎn)損失未按規(guī)定申報直接在稅前申報扣除，未作納稅調(diào)整
審批與備案減免稅的風險和責任
4、資產(chǎn)類項目檢查涉及的會計科目及方法
無形資產(chǎn)攤銷年限不符合稅法規(guī)定，未作納稅調(diào)整的現(xiàn)象
固定資產(chǎn)未按照規(guī)定處理，未作納稅調(diào)整的資產(chǎn)
賬務(wù)上不體現(xiàn)停止使用，備查賬即可
損耗額超過合理損耗部分未調(diào)增應(yīng)納稅所得額的項目 

魏鑫（多金老師）

財稅管理專家
提供咨詢式培訓服務(wù)
擅長財務(wù)體系及模型的搭建
擅長業(yè)財融合/財務(wù)分析/全面預算/稅務(wù)籌劃/稅務(wù)稽查
20多年企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗、10年+財務(wù)高管工作經(jīng)驗
10多年企業(yè)內(nèi)訓經(jīng)驗積累
中國注冊會計師（CPA）
中國注冊稅務(wù)師（CTA）
美國注冊管理會計師（CMA）
國際注冊管理會計師（CMAQ）
哈爾濱工業(yè)大學EMBA（在讀）

實戰(zhàn)經(jīng)驗（2002年參加工作，2014年起兼職講師）
10多年企業(yè)內(nèi)訓經(jīng)驗，覆蓋會展行業(yè)、建筑行業(yè)、汽車行業(yè)、設(shè)備制造行業(yè)、環(huán)保行業(yè)、服裝行業(yè)，并獲得廣泛好評；
擅長財務(wù)建模+搭建財務(wù)體系，包括業(yè)財融合體系、預算體系、財務(wù)分析體系等；
熟悉國內(nèi)稅法，并有過多年的稅籌籌劃經(jīng)驗及案例，累計節(jié)稅達三千萬之多；
歷經(jīng)大型國企、民企上市公司，從財務(wù)基層到上市公司集團財務(wù)負責人，深度了解業(yè)務(wù)場景，深刻理解財務(wù)管理痛點。

工作經(jīng)歷（由近及遠）
國內(nèi)排名前三的知名會展集團公司（新三板創(chuàng)新層、擬上市公司）——集團財務(wù)管理中心總監(jiān)
珠海最大的建筑集團公司廣州建星控股——集團財務(wù)經(jīng)理
江蘇卡威汽車工業(yè)集團（本土最大汽車零部件及整車生產(chǎn)企業(yè)）——集團財務(wù)經(jīng)理
深圳市綠色動力環(huán)保集團有限公司（國內(nèi)垃圾發(fā)電行業(yè)首家A+H股上市企業(yè)）——集團財務(wù)主管

授課風格：原創(chuàng)、實戰(zhàn)、清晰、邏輯性強
擅長案例教學，課程實戰(zhàn)性與操作性強
語言風趣幽默，課堂氣氛活躍，學員參與感強
擅長學員點評，洞察力強，教學中充分互動

培訓課程：
財務(wù)、預算類
《業(yè)財融合：非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
《業(yè)務(wù)融合：價值創(chuàng)造之路》
《戰(zhàn)略落地工具：全面預算編制與管控實操》
《高級信用管理：應(yīng)收賬款管理及催收技巧》
《管理會計必殺技：通過管理報表實現(xiàn)財務(wù)精細化管理》
稅務(wù)、審計類
《財務(wù)價值創(chuàng)造：企業(yè)稅務(wù)籌劃及風險規(guī)避》
《知己知彼：稅務(wù)稽查與風險防范》
《企業(yè)風險防范：手把手教你做好內(nèi)部審計》

項目經(jīng)驗：
杭州三彩服飾有限公司 內(nèi)部審計項目（常年做子公司內(nèi)部審計）
武漢天黎集團 全面預算及財務(wù)共享培訓（2013-2014）
廣東建星控股集團 資產(chǎn)并購稅務(wù)籌劃咨詢（節(jié)稅約達500萬元）
深圳市蘭拓帕斯文化傳播有限公司 稅務(wù)稽查項目咨詢
深圳綠色動力集團 財務(wù)分析及合并報表編制培訓
深圳綠色動力集團 國資公司內(nèi)部子公司內(nèi)部審計項目（2-3年）
深圳市卡司通會展股份有限公司 廠房重組稅務(wù)籌劃咨詢（節(jié)稅約達800萬）
珠海康晉電氣股份 全面預算咨詢項目
深圳卡司通會展集團 預算模型及財務(wù)分析模型的搭建
廣東建星建造集團有限公司 營改增咨詢項目（2015-2016）
上海恒企教育培訓有限公司 會計職稱培訓（通過率超70%）

 

• 有效的管理創(chuàng)新與管理創(chuàng)新風險規(guī)避

   

  【第一單元】管理創(chuàng)新的一般規(guī)律·管理創(chuàng)新的概念·管理創(chuàng)新的特征·管理創(chuàng)新的內(nèi)容1）管理創(chuàng)新包括管理思想、管理理論、管理知識、管理方法、管理工具等的創(chuàng)新2）按管理職能：目標創(chuàng)新、計劃創(chuàng)新、實行創(chuàng)新、檢饋創(chuàng)新、控制創(chuàng)新、調(diào)整創(chuàng)新、領(lǐng)導創(chuàng)新、組織創(chuàng)新、人力創(chuàng)新3）按業(yè)務(wù)組織：戰(zhàn)略創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、..

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  人氣：1970  

  

• 黨政機關(guān)社會保險法和新法下的人力資源管理制度設(shè)計與風險規(guī)避

   

  課程背景：《中華人民共和國勞動合同法》、《中華人民共和國就業(yè)促進法》，已經(jīng)自2008年1月1日起實施?！秳趧訝幾h調(diào)解與仲裁法》于2008年5月1日正式實施, 新法的實施對企業(yè)人力資源管理乃至企業(yè)全面經(jīng)營管理將產(chǎn)生深遠的影響。為了適用新勞動合同法的規(guī)定，規(guī)避人力資源管理風險，企業(yè)應(yīng)重新更新與撰寫本單位的勞動合同、員工手冊、培訓協(xié)議、保密協(xié)議、績效考..

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  人氣：4575  

  

• 設(shè)備采購風險規(guī)避實務(wù)

   

  某企業(yè)昂貴的進口設(shè)備進場后急于安裝使用，地坑沒做防水就投入了運行，結(jié)果“下半身”終日泡在水里，形成了永久的痛……一、 主人到位 1.某設(shè)備采購安裝的低級失誤引發(fā)的啟示 2.圍繞目標不要圍繞責任 3.圍繞結(jié)果不要圍繞流程 4.全程協(xié)同一個目標 5.選人育人 （1） 品德為先（2） ..

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  人氣：3329  

  

• 安全生產(chǎn)與風險規(guī)避實務(wù)

   

  第一篇：播觀念:讓安全成為文化 戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，如履薄冰安全一萬天，事故一瞬間一人把關(guān)一處安，眾人把關(guān)穩(wěn)如山 1. 批判“安全事故不會發(fā)生在我頭上”觀念 2. “墨菲定律” 3. 樹立安全是天的觀念4. 全系統(tǒng)參與 5. 全員發(fā)動 6. 全方位滲透 7. 全素質(zhì)提升 8. 安全..

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