【培訓對象】
各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員，
注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【培訓收益】
??歡迎您來到不負眾望的“李老師”五星級「★★★★★」房地產(chǎn)稅務精品課程系列！
☆?你只關注增值稅專用發(fā)票嗎？其實，和你想的不一樣，2017-2018年增值稅的普
通發(fā)票是重中之重。
☆ 你也認為土地增值稅會取消嗎？別逗了！土地增值稅正式列入立法進程！
☆ 你還在等“專管員”為你服務嗎？是稅務局為你服務！你的“專管員”已變成了
風險推送的落實人！
☆ 你還在將各項數(shù)據(jù)“應付”性的填報嗎？“金稅三期”會為你提出無數(shù)個為什么

—————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)行業(yè)—————
“金稅三期”涉稅風險識別與土地增值稅政策解析專題班
‖2018年4月20–22日‖—‖南 京•熊貓金陵大酒店‖—‖主 講：李老師‖
‖專題說明‖
歡迎您來到不負眾望的“李老師”五星級「★★★★★」房地產(chǎn)稅務精品課程系列！
☆你只關注增值稅專用發(fā)票嗎？其實，和你想的不一樣，2017-2018年增值稅的普
通發(fā)票是重中之重。
☆ 你也認為土地增值稅會取消嗎？別逗了！土地增值稅正式列入立法進程！
☆ 你還在等“專管員”為你服務嗎？是稅務局為你服務！你的“專管員”已變成了
風險推送的落實人！
☆ 你還在將各項數(shù)據(jù)“應付”性的填報嗎？“金稅三期”會為你提出無數(shù)個為什么？
‖主講導師‖李老師：著名房地產(chǎn)稅務策劃專家，注冊稅務師，注冊會計師，金旭紅教育咨詢有限公司專家團成員，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問。李老師多年來一直潛心于房地產(chǎn)業(yè)財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實踐經(jīng)驗，廣泛的財經(jīng)法規(guī)知識積累，長期在北京、成都、江蘇、廣州等全國數(shù)十個城市授課，擅長講授房地產(chǎn)開發(fā)及建筑施工企業(yè)財稅業(yè)務處理；企業(yè)改組改制及非居民企業(yè)業(yè)務處理；財稅差異及納稅評估業(yè)務處理等課題；因其授課風格由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用，且對會計和稅法的解釋客觀公正，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，因此受到各地學員的認同和熱烈追捧。
‖主講內(nèi)容‖
第一部分：企業(yè)所得稅篇
第一節(jié)：近兩年稅收新政策與稅務稽查案例借鑒
1．企業(yè)所得稅與土地增值稅的協(xié)調。如何適用土地增值稅清算與企業(yè)所得稅
退稅的相關政策？
2．注冊資本認繳制的稅務機遇與風險
3．增值稅制度下，土地增值稅計算環(huán)節(jié)的稅收要求有哪些？
4．增值稅會計核算（財稅[2016]22號）
5．建筑業(yè)的價稅分離如何在預收賬款狀態(tài)下合理運用？
6．房地產(chǎn)開發(fā)拆遷補償在增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的最新規(guī)定
7．合理性原則在企業(yè)所得稅稅前扣除中的運用（出差商業(yè)保險）
第二節(jié)：所得稅及相關稅收與會計處理協(xié)調實戰(zhàn)大解析
一、企業(yè)所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)的總體要求
1．所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)重點問題提示：審批、備案、專項申報、總分機構中介
機構報告、關聯(lián)方業(yè)務往來、電子申報新規(guī)。
2．企業(yè)所得稅預繳申報處理新政策，實戰(zhàn)理解“實際利潤額”
⑴ 什么樣的稅收優(yōu)惠可以在預繳時享受呢？又有哪些優(yōu)惠匯算時享受？
⑵ 增值稅差額征稅的賬務處理如何影響企業(yè)所得稅？
⑶ 增值稅發(fā)票的備注欄對企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅的影響有哪些？
⑷ 留抵增值稅的運用
二、事中監(jiān)控系統(tǒng)中重要關注點
1．收入及視同銷售收入
2．企業(yè)混合性投資業(yè)務
3．工資薪金與福利費配套政策及保險扣除
4．資產(chǎn)損失、加速折舊、手續(xù)費、傭金、廣告費、業(yè)務宣傳費和其他費用
5．時間性差額納稅調整
6．利潤調整的會計處理方法詳解
7．彌補以前年度虧損的賬務處理技巧
8．查補所得稅的會計處理
9．所得稅的后續(xù)管理
10．彌補虧損錯誤案例識別及實操
三、稅收優(yōu)惠的政策變化問題處理
1．審批與備案減免稅的風險和責任
2．企業(yè)在預繳申報時，是否可以享受小微、加計扣除等優(yōu)惠政策？
總理的報告必須關注!
3．股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認可成本法?股轉的納稅地點如何確認?
納稅義務發(fā)生時間如何把握 ?
4．企業(yè)從事農(nóng)林牧漁業(yè)項目優(yōu)惠與房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的結合
5．彌補以前年度虧損的有關注意事項
第二部分：土地增值稅篇
一、清算單位的確定－清算單位與成本對象的區(qū)別與聯(lián)系
二、清算類型的劃分
三、共同成本的分攤方法
四、不同清算類型分開核算分攤費用問題
1．普通住宅的口徑是怎樣的？
2．增值額的計算方法
五、征地環(huán)節(jié)的風險管控
1．營改增后，招拍掛土地時特別需要注意的關鍵是什么？
2．股權收購方式征用土地有哪些稅收風險
3．拆遷補償費風險管控
4．合作開發(fā)風險管控
六、房地產(chǎn)開發(fā)成本的風險管控
1．境外設計費的風險管控
⑴ 營改增后，如何代扣代繳境外設計費的增值稅及會計處理；
⑵ 境外設計費的稅費如果由境外公司承擔，如何簽合同及會計處理；
2．建筑安裝費用的風險管控
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)到底要3%的建安的發(fā)票還是要11%的建安的發(fā)票？
⑵ 家具家電成本可以作為裝修成本扣除嗎？
⑶ 為什么房地產(chǎn)企業(yè)接受虛開建安專用發(fā)票很容易查出來？房地產(chǎn)企業(yè)惡意
和善意接受虛開建安專用發(fā)票的處理結果會有什么不一樣？
⑷ 公共配套把握的原則是什么？銷售地下人防車庫的使用權到底要不要交土
地增值稅？
3．房地產(chǎn)開發(fā)費用的風險管控及稅收籌劃：
⑴ 商業(yè)銀行同類同期貸款利率如何把握？
⑵ 財務費用中的利息支出，允許據(jù)實扣除稅務局把握的口徑是怎樣的？財務顧
問費，允許據(jù)實扣除嗎？
⑶ 統(tǒng)借統(tǒng)還的利息在什么情況下土地增值稅才能據(jù)實扣除？
⑷ 開發(fā)間接費用與管理費用的核心區(qū)別在哪里？
七、土地增值稅稅前扣除與合法憑證管理
1．合法憑證種類
2．營改增后建筑工程發(fā)票開具特別要求
3．實際發(fā)生與以票管稅
4．取得發(fā)票但未付款的支出，可以稅前扣除嗎
5．既供貨又提供建筑服務如何開票
6．甲供材料與票據(jù)結算、甲供與大包
7．如何杜絕虛開、代開發(fā)票、合同在票據(jù)管理中的重要作用
八、清算中的疑難問題解析與納稅籌劃
1．土地增值稅清算報表與賬務分離如何處理
2．土地增值稅的優(yōu)惠政策與納稅籌劃
⑴ 普通住宅定價臨界點系數(shù)（成本倒推）
⑵ 開發(fā)連體樓如何清算與籌劃思路
3．無發(fā)票如何清算土地增值稅（核定征收的運用）
4．轉讓車位、車庫、配套設施如何清算
5．營銷設施建造費如何扣除
6．清算結束后轉讓如何計算應納稅額
7．土地增值稅與會計核算、企業(yè)所得稅差異分析
第三部分：“金稅三期”信息比對項目
一、基礎信息表與各明細表之間的邏輯關系
1．你公司從事股權投資嗎？
2．發(fā)生了債務重組，表間有何制約關系？
3．發(fā)生了吸收合并，虧損額有增加？
4．發(fā)生了企業(yè)分立，資產(chǎn)有何變化 ？
5．劃撥了資產(chǎn)，契稅操作是否正確？
6．填報了被投資企業(yè)的分配信息，是否填對了免稅收入
7．對外進行了捐贈，是否有效的實現(xiàn)了三年結轉？
8．企業(yè)組織架構的設立，真的操作對了？設立的分支機構廢業(yè)為何如此麻煩？
9．小型微利企業(yè)的政策要珍惜！
10．應付職工薪酬的錯誤要更改！
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員，
注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
‖資 料‖本次專題配套講義，政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2018年4月20日至22日（20日全天報到，21-22日兩天課程）

‖相關費用‖人民幣3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。
 

 洪華博士

• 2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務風險管理專題班

  開課時間：已開課

  開課地點： 廣東-深圳

  2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務風險管理專題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講：鐘老師‖‖專題背景‖ 近期出臺了三大政策：一是增值稅法討論稿；二是廣東..

  ￥3,900   元/ 天

  人氣：2566  

  

• 大數(shù)據(jù)征管背景下建筑房地產(chǎn)企業(yè)營改增疑難問題處理暨 合同控稅與稽查風險管控及會計核算專題班

  開課時間：已開課

  開課地點： 重慶-重慶

  大數(shù)據(jù)征管背景下建筑房地產(chǎn)企業(yè)營改增疑難問題處理暨合同控稅與稽查風險管控及會計核算專題班‖2017年10月13–15日‖—‖重 慶•怡華威斯達大酒店‖—‖主 講：胡老師‖‖專題說明‖ 全面營改增..

  ￥3,400   元/ 天

  人氣：3037  

  

• 建安、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅管轄權變更涉稅風險剖析與稽查應對專題班

  開課時間：已開課

  開課地點： 河南-鄭州

  建安、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅管轄權變更涉稅風險剖析與稽查應對專題班‖2016年12月16–18日‖—‖鄭 州•百利中州國際飯店‖—‖主 講：李老師‖‖專題背景‖ 根據(jù)總局指示2017年所有企業(yè)的所得稅將..

  ￥3,300   元/ 天

  人氣：1645  

  

• 房地產(chǎn)企業(yè)營改增背景之下的土地增值稅清算實務與申報表解讀專題班

  開課時間：已開課

  開課地點： 廣東-深圳

  房地產(chǎn)企業(yè)營改增背景之下的土地增值稅清算實務與申報表解讀專題班‖2016年8月11日–13日‖—‖深 圳·鴻豐大酒店‖—‖主 講：王老師‖‖專題背景‖ 自5月1日營改增以來，盡管各省營改增政策解讀如..

  ￥3,300   元/ 天

  人氣：1375  

  

• 房地產(chǎn)和建安企業(yè)“營改增”老板及各部門高層領導與財務人員 全方位管控應對和財稅核算實操演練專題班

  開課時間：已開課

  開課地點： 遼寧-沈陽

  房地產(chǎn)和建安企業(yè)“營改增”老板及各部門高層領導與財務人員全方位管控應對和財稅核算實操演練專題班‖2016年8月5–7日‖—‖沈 陽•星程酒店‖—‖主 講：于老師‖‖特別提醒‖本次..

  ￥3,300   元/ 天

  人氣：1834