【培訓對象】


【培訓收益】
《跨境業(yè)務典型風險與案例分析》課程從跨境經營、投融資業(yè)務為主線，分析企業(yè)跨境采購、勞務服務、投資、分紅退出的納稅處理與重大稅務風險。為外向型企業(yè)財務規(guī)劃與納稅安排中的重大事項提供指引。

1．企業(yè)跨境采購業(yè)務納稅風險管理
（1）貨物進出口業(yè)務海關如何展開稅務管理的？企業(yè)的風險點在哪里？
（2）企業(yè)采購進口貨物價格關稅、增值稅、消費稅政策規(guī)定
（3）企業(yè)采購進口貨物價格構成判定中納稅風險與案例分析
（4）企業(yè)跨境關聯(lián)采購價格確認中的納稅風險
（5）進口貨物價格中特許權使用費的重復納稅風險與籌劃技巧
（6）海關增值稅專用繳款書抵扣企業(yè)透視出企業(yè)內部控制漏洞
（7）跨境設備采購的海關保稅與企業(yè)稅收優(yōu)惠適用與實操案例
（8）跨境采購中租賃費用納稅判定與風險管理
（9）跨境采購中的物流費用的納稅判斷與案例分析
（10）企業(yè)進口貿易下的稅務風險綜合案例分析

2．企業(yè)接受境外勞務的納稅風險管理
（1）2017年37號公告取消合同備案管理稅務機關將如何監(jiān)控?
（2）金稅三期下對跨境業(yè)務采取何種監(jiān)控手段？
（3）稅務機關對跨境勞務不利判定背后的邏輯與案例分析
（4）企業(yè)接受境外企業(yè)技術指導服務的納稅爭議與案例分析
（5）企業(yè)接受境外勞務的協(xié)定待遇備案與稅局審核管理重點
（6）企業(yè)接受勞務中外籍人員個人所得稅納稅處理
（7）外籍人員提供服務的企業(yè)所得稅判定風險
（8）外籍人員短期勞務的協(xié)定待遇備案與稅局審核

3.企業(yè)接受無形資產服務中納稅風險管理
（1）企業(yè)接受境外技術使用費的納稅判定
（2）企業(yè)接受設計服務與特許權和勞務的比較
（3）企業(yè)接受境外混合性費用（貨物勞務）的稅務風險與案例分析
（4）互聯(lián)網(wǎng)時代外方提供的多種信息服務的納稅判斷
（5）BEPS行動計劃成果與我國國內稅法更新后的征稅判定原則
（6）國家稅務總局2017年6號公告對離岸公司收取特許使用權形式沖擊與應對
（7）對外大額支付面臨的重大稅務風險與企業(yè)選擇
4．企業(yè)跨境銷售業(yè)務的稅務風險
（1）生產企業(yè)貨物出口銷售未如期收款的退稅風險
（2）打擊票案、騙稅案重壓下的外貿公司退稅風險管理
（3）新出口企業(yè)分類管理中的退稅風險控制
（4）企業(yè)跨境勞務的增值稅免稅適用與案例分析
（5）打擊出口騙稅高壓下的綜合案例分析
（6）“營改增”后跨境勞務零稅率綜合案例分析
5.跨境關聯(lián)交易的重大稅務風險
（1）新版關聯(lián)交易明細表的填寫及稅務風險信息
（2）跨境關聯(lián)交易的類型與利潤控制的途徑
（3）新版同期資料的提供及分析方法
（4）稅務機關轉讓定價立案的標準與分析手段
（5）2017年6號公告實施后轉讓定價分析的新方法
（6）轉讓定價綜合案例分析

二、企業(yè)跨境投融資典型稅務風險與案例分析
1、境內企業(yè)境外股東持有期間的重大稅務風險
（1） 向境外投資者分配股息的納稅判定
（2） 向境外投資者分配股息的納稅風險
（3） 向協(xié)定優(yōu)惠國支付股息的受益所有人問題
（4） 海外上市公司向境外個人分配股息的納稅判定
（5） 股息分配引起會計報表的變化與稅務風險
（6） 非居民股息分配下稅務風險綜合案例
2、境內企業(yè)境外股東退出的重大稅務風險
（1） 境外投資人退出面臨的重大稅務風險
（2） 境外投資人關聯(lián)平價轉讓股權的納稅風險與籌劃技巧
（3） 跨境特殊重組延遲納稅的條件與案例
（4） 跨境間接股權轉讓企業(yè)所得稅納稅風險與案例
（5） 跨境間接股權轉讓個人所得稅納稅風險與立法走勢
3、企業(yè)海外投融資過程中的稅務考量與風險管理
（1）資本出海商務、外匯、法律、政治等重要因素考量
（2）企業(yè)海外投資過程中組織架構搭建中的節(jié)稅因素與設計
（3）海外特殊目的公司的政府監(jiān)管與企業(yè)如何選擇
（4）香港、新加坡等地作為中間層公司的稅收優(yōu)勢與風險
（5）中國版CRS生效后面臨的局面與稅務風險
（6）中國版CRS生效后高凈值人群避稅問題無處躲藏嗎？
4、企業(yè)海外融資過程中的稅務風險
（1）海外資本市場募集資金的納稅判定與稅務風險管理
（2）企業(yè)海外融資匯率、利率、稅收成本的綜合考量
（3）跨境關聯(lián)方融資中的資本弱化稅務風險控制
（4）跨境資金池的使用與國家外匯管理演變
（5）跨境資金池增值稅管理與企業(yè)所得稅管理
（6）企業(yè)接受境外金融機構融資的納稅風險
（7）企業(yè)海外融資形式創(chuàng)新下的稅務問題
5、企業(yè)海外投資業(yè)務的納稅管理
（1）境內企業(yè)向境外派出員工國內個人所得稅問題
（2）境內企業(yè)向境外提供服務基于國際規(guī)則的企業(yè)所得稅納稅判定
（3）企業(yè)海外實物投資業(yè)務中關稅、物流費用中綜合考量與稅務風險
（4）境內企業(yè)向境外投資已納企業(yè)所得稅的抵免問題
（5）境內企業(yè)向境外投資已納個人所得稅的抵免問題
（6）海外特殊目的公司被國內稅務機關認定為受控外國公司的稅務風險 

中國注冊稅務師，高級經濟師，1991年畢業(yè)于中南財經大學，2007年獲復旦大學公共管理碩士學位。任職于上海稅務干部學校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務總局揚州稅務學院兼職師資，上海海關學院稅務碩士行業(yè)導師。
主講課程：
《企業(yè)營改增實務與節(jié)稅方略》、《建筑房地產營改增準備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營改增難點與納稅規(guī)劃》、《服務業(yè)全面營改增準備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營改增要點難點》、《國際稅收基礎》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運作稅務規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務稽查》、《關聯(lián)交易的檢查與納稅調整》、《高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風險防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。
主要科研成果：
編寫國家稅務總局干部培訓系列教材（版權歸屬國家稅務總局）《消費稅實務》，2009年8月由中國財政經濟出版社出版；
主持編寫《出口退（免）稅實務》，于2012年3月由中國財政經濟出版社出版；主編《營業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會計實務》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。
主編《非居民稅收政策與反避稅實務與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發(fā)表論文多篇。 

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