【培訓對象】
財務(wù)總監(jiān)、財稅經(jīng)理及基層財務(wù)人員

【培訓收益】
1、 了解最新征管環(huán)境、征管手段及財稅規(guī)劃； 2、 與時俱進—了解并掌握最近稅收政策及運用技巧 3、 熟練掌握房地產(chǎn)建安企業(yè)匯算清繳及清算涉稅處理及應(yīng)對技巧 4、 熟練掌握融資營改增前后涉稅要點及應(yīng)對策略

一、 2016年稅收征管新變革帶來的挑戰(zhàn)
1. 國地稅深度融合產(chǎn)生的稅收新問題
2. 金稅三期上線形成的征管新變化
3. 稅務(wù)涉稅風險推送帶給企業(yè)的稅收新壓力
4. 取消強制中介涉稅鑒證出現(xiàn)的稅收新難題
5. 國家稅務(wù)總局2016年持續(xù)“雙打”企業(yè)面臨的新形勢
6. 發(fā)票升級版對房地產(chǎn)建筑企業(yè)帶來的稅收新問題管控
二、 2016年房地產(chǎn)建安企業(yè)最新稅收政策解析
1. 異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護建設(shè)稅和教育費附加新政策
2. 稅務(wù)總局關(guān)于開展增值稅發(fā)票使用管理情況專項檢查通知
3. 關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費增值稅問題的公告
4. 8月1日后開具紅字增值稅專用發(fā)票的新政策解析
5. 國家稅務(wù)總局53號關(guān)于營改增試點若干征管問題的公告
6. 國家稅務(wù)總局41號《涉稅信息查詢管理辦法》的公告
7. 關(guān)于優(yōu)化《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》相關(guān)制度和辦理程序的意見
8. 國地稅局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）
9. 營改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據(jù)新政解析.
10. 關(guān)于全面開展企業(yè)所得稅重點稅源和高風險事項團隊管理工作的通知
三、 企業(yè)所得稅匯算清繳與土地增值稅清算區(qū)別及規(guī)劃
1. 企業(yè)所得稅預(yù)繳和匯算清繳
2. 營改增后預(yù)繳稅款階段的稅務(wù)處理新變化-制度導致稅負增加的處理方法
3. 增值稅的預(yù)繳與抵扣制度及所得稅匯算清繳扣除
4. 企業(yè)所得稅匯算清繳與土地增值稅項目清算區(qū)別
5. 建安企業(yè)所得稅核定征收方式的匯算清繳
四、 營改增后匯算清繳收入確認與清算收入調(diào)整規(guī)劃
1. 營改增后，開發(fā)產(chǎn)品預(yù)收款完工前收入和完工后收入會計核算與企業(yè)所得稅收入、增值稅納稅義務(wù)時間的區(qū)別
2. 定金、誠意金、會員費等款項的會計核算與增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅的處理
3. 營改增后，建安企業(yè)工程勞務(wù)收入的預(yù)收賬款、工程結(jié)算收入、實際收款的會計核算，如何分解核算不含稅款項
4. 工程勞務(wù)預(yù)收賬款、實際收款、工程進度收入與增值稅納稅時間、企業(yè)所得稅收入確認時間的區(qū)別比較。
5. 營改增后，掛靠業(yè)務(wù)收入怎樣核算，怎樣規(guī)避經(jīng)營風險？
6. 精裝修房、買房送裝修的合同簽訂、會計核算及企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
7. 租金收入會計核算和企業(yè)所得稅、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的區(qū)別。
8. 非常規(guī)租賃（回租、轉(zhuǎn)租、無租、免租、不等額租金、押金、一次收取多年租金）的收入處理籌劃與風險防控
9. “拆一還一”補償視同銷售的合同簽訂、會計核算和企業(yè)所得稅、土地增值稅、增值稅的價格核定區(qū)別，拆遷補償房仍是按成本價核定繳納增值稅嗎？
10. 關(guān)聯(lián)方交易、價格偏低與企業(yè)所得稅、土地增值稅及增值稅
的納稅調(diào)整
五、 票據(jù)的涉稅風險剖析及財稅規(guī)劃
1. 發(fā)票專項檢查的“三查方針”
2. 稅務(wù)發(fā)票稽查的“三部曲”
3. 房地產(chǎn)四大預(yù)提費用票據(jù)扣除要點把控
4. 入賬票據(jù)的審核與自查要點
5. 特殊票據(jù)收開要點把控（甲供、包工包料、分包）
6. 稅務(wù)稽查對發(fā)票審核的重點事項
7. 營改增過渡期票據(jù)涉稅風險剖析
8. 九個統(tǒng)一：發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線
9. 企業(yè)職工食堂的“白條”能否稅前扣除？
六、 匯算清繳稅前扣除與項目清算扣除規(guī)劃
1. 開發(fā)成本中的土地征用及拆遷補償費、前期工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、建安工程費、公共配套設(shè)施費、開發(fā)間接費用和借款費用的會計核算與企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整
2. 開發(fā)成本中的土地價款、土地征用及拆遷補償費、前期工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、建安工程費、公共配套設(shè)施費、開發(fā)間接費用的會計核算與土地增值稅的納稅調(diào)整
3. 開發(fā)項目成本核算對象確定原則、共同成本間接成本四種分攤方法（占地面積法、建筑面積法、預(yù)算造價法和直接成本法）的會計要求，企業(yè)所得稅要求和土地增值稅清算要求的差別與選擇。商住一體會計核算與清算問題，不能分開核算的如何處理？
4. 在紅線外發(fā)生的成本費用，釘子戶額外補償費用以及無發(fā)票的土地成本扣除問題
5. 會所、地下車位等公共配套設(shè)施的成本分攤、計算，車位是否分攤土地成本？
6. 施工成本中的直接人工、直接材料、機械使用費、其他直接費用和間接費用等成本項目會計核算與企業(yè)所得稅納稅調(diào)整
7. 營改增后購置土地成本如何確定，營改增抵減銷項稅額的會計核算及企業(yè)所得稅、土地增值稅的納稅調(diào)整
8. 行政事業(yè)性收費、政府性基金及其他政府規(guī)費的會計核算及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除比較
9. 營銷設(shè)施建造費、樣板房等的會計核算及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除比較
10. 拆除自己使用的固定資產(chǎn)凈值處理，是計入在建工程（開發(fā)成本）還是計入營業(yè)外支出？
11. 項目完工后，如何計提工程施工成本、公共配套設(shè)施成本、報批報建費用、物業(yè)完善費用和土地開發(fā)成本？
12. 營銷費用中實物贈送、以老帶新、摸獎送禮、贈送裝修費和贈送業(yè)主福利等的會計核算與企業(yè)所得稅納稅調(diào)整
13. 企業(yè)發(fā)生的工資薪金、職工福利費、食堂費用、營銷人員費用、臨時人員費用、技術(shù)顧問、法律顧問等人工費用的會計核算與企業(yè)所得稅納稅調(diào)整
14. 開辦費、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費（含工程部業(yè)務(wù)招待費）、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、黨組織活動經(jīng)費、勞動保護費、各項違約金、罰款等會計核算及納稅調(diào)整
15. 營改增前后企業(yè)營業(yè)稅金及附加的核算變化及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除分析，不能抵扣的進項稅額如何核算？
16. 房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算補稅后出現(xiàn)虧損，如何處理可以申請退稅？
17. 企業(yè)所得稅的主要納稅調(diào)整事項的年度納稅申報填制
18. 開發(fā)費用（含銷售費用、管理費用和財務(wù)費用等）在土地增值稅項目清算時如何扣除
19. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)無法劃分的進項稅額按“建設(shè)規(guī)模”劃分抵扣偏頗之處及應(yīng)對技巧 

中國注冊稅務(wù)師，高級經(jīng)濟師，1991年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學，2007年獲復(fù)旦大學公共管理碩士學位。任職于上海稅務(wù)干部學校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)學院兼職師資，上海海關(guān)學院稅務(wù)碩士行業(yè)導師。
主講課程：
《企業(yè)營改增實務(wù)與節(jié)稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營改增準備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營改增難點與納稅規(guī)劃》、《服務(wù)業(yè)全面營改增準備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營改增要點難點》、《國際稅收基礎(chǔ)》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運作稅務(wù)規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務(wù)稽查》、《關(guān)聯(lián)交易的檢查與納稅調(diào)整》、《高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風險防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。
主要科研成果：
編寫國家稅務(wù)總局干部培訓系列教材（版權(quán)歸屬國家稅務(wù)總局）《消費稅實務(wù)》，2009年8月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；
主持編寫《出口退（免）稅實務(wù)》，于2012年3月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；主編《營業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會計實務(wù)》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。
主編《非居民稅收政策與反避稅實務(wù)與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發(fā)表論文多篇。 

• 有效的管理創(chuàng)新與管理創(chuàng)新風險規(guī)避

   

  【第一單元】管理創(chuàng)新的一般規(guī)律·管理創(chuàng)新的概念·管理創(chuàng)新的特征·管理創(chuàng)新的內(nèi)容1）管理創(chuàng)新包括管理思想、管理理論、管理知識、管理方法、管理工具等的創(chuàng)新2）按管理職能：目標創(chuàng)新、計劃創(chuàng)新、實行創(chuàng)新、檢饋創(chuàng)新、控制創(chuàng)新、調(diào)整創(chuàng)新、領(lǐng)導創(chuàng)新、組織創(chuàng)新、人力創(chuàng)新3）按業(yè)務(wù)組織：戰(zhàn)略創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、..

  ￥   元/ 天

  人氣：1970