【培訓(xùn)對(duì)象】


【培訓(xùn)收益】
建筑房地產(chǎn)企業(yè)增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，以項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，以合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為源頭，以“四流合規(guī)”為標(biāo)準(zhǔn)，以控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合法節(jié)稅為目標(biāo)，做好建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管理工作。 本課程將全面解析建筑房地產(chǎn)企業(yè)增值稅政策及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從發(fā)票、項(xiàng)目、合同幾個(gè)角度全面解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題。本課程，旨在幫助企業(yè)有效防控嚴(yán)征管模式下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。 欒老師不僅帶給你豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)技能，切實(shí)減輕納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，更是構(gòu)建你正確的稅務(wù)思維!只有具備稅務(wù)思維才能學(xué)好稅法！很多涉稅問(wèn)題自然迎刃而解。

第一部分 近兩年最新發(fā)布的與房地產(chǎn)建筑業(yè)相關(guān)重要政策案例解讀
第二部分 房地產(chǎn)建筑業(yè)營(yíng)改增重點(diǎn)涉稅事項(xiàng)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解析
一、30個(gè)真實(shí)稅案教你規(guī)避發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（三）真發(fā)票也有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（四）應(yīng)開(kāi)票未開(kāi)票的大風(fēng)險(xiǎn)
（五）你可能想不到的假發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（六）虛開(kāi)發(fā)票后即作廢，也構(gòu)成虛開(kāi)
（七）虛開(kāi)發(fā)票沒(méi)用也是虛開(kāi)發(fā)票罪
（八）應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
（九）小發(fā)票蘊(yùn)含法律大難點(diǎn)
（十）公司注銷了涉嫌虛開(kāi)發(fā)票也清查
二、做好發(fā)票管理，控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
三、房地產(chǎn)建筑業(yè)防范發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必須掌握的34個(gè)稅務(wù)事項(xiàng)
四、建筑業(yè)工程項(xiàng)目計(jì)稅方法的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（一）一表打盡建筑業(yè)重要稅收政策與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）建安營(yíng)改增對(duì)建筑方與建設(shè)方的影響與博弈
（三）若是分包違反《建筑法》，比如將主體分包、多級(jí)分包，預(yù)繳稅款時(shí)能否扣除分包款后進(jìn)行預(yù)繳？
（四）建筑工程老項(xiàng)目判斷標(biāo)準(zhǔn)
（五）建筑工程老項(xiàng)目判斷標(biāo)準(zhǔn)實(shí)質(zhì)重于形式還是形式重于實(shí)質(zhì)？
（六）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)發(fā)的開(kāi)工日期在4月30日之前的同一《施工許可證》下的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中既有普通住房，又有別墅，可以分別選擇簡(jiǎn)易征收和一般計(jì)稅方法嗎？
（七）新增建設(shè)服務(wù)老項(xiàng)目可否按照老項(xiàng)目選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法？
（八）建筑安裝行業(yè)營(yíng)改增納稅人符合“老項(xiàng)目”的，選擇按照簡(jiǎn)易辦法征收方式，可否開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，對(duì)方取得專用發(fā)票后可否認(rèn)證抵扣？
（九）申報(bào)資料注意事項(xiàng)
（十）建筑企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的工程項(xiàng)目，在計(jì)算繳納增值稅時(shí)，可以扣除的分包款項(xiàng)包括哪些？
（十一）發(fā)包方代分包方發(fā)放的農(nóng)民工工資，代發(fā)的工資從應(yīng)付分包款中直接扣除，分包方能否將發(fā)包方代為發(fā)放的農(nóng)民工工資并入分包款中，向發(fā)包方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票？（十二）建筑業(yè)增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)收入的異同與協(xié)調(diào)
（十三）納稅人跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的財(cái)稅處理
（十四）總分包業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理
五、房地產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)稅方法的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一表掌握房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅征收管理辦法
（一）銷售額差額計(jì)稅的15個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）預(yù)繳稅款
（三）老項(xiàng)目怎么選擇計(jì)稅方式？
（四）代收的辦證等費(fèi)用是否屬于價(jià)外費(fèi)用？
（五）建設(shè)方支付的賠償款、提請(qǐng)竣工獎(jiǎng)、優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)是否屬于價(jià)外費(fèi)用？
（六）房地產(chǎn)公司代收的有線電視施工費(fèi)是否屬于價(jià)外費(fèi)用？
（七）預(yù)售環(huán)節(jié)收取的預(yù)收房款以及定金、訂金、誠(chéng)意金是否繳納增值稅？
（八）未履行房屋銷售合同約定而沒(méi)收的定金、解除合同而收取的違約金是否征稅？
（九）公共配套設(shè)施移交相關(guān)部門是否視同銷售？
（十）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
（十一）精裝房的銷售
（十二）買房送車位、買房贈(zèng)車、買房送“蘋果” 、買房送物業(yè)費(fèi)等類似業(yè)務(wù)稅務(wù)處理
（十三）車庫(kù)、車位的處理
（十四）售樓處、樣板間的處理
（十五）售樓處的餅干、糖等免費(fèi)食品需要視同銷售嗎？
（十六）售樓處以老帶新送禮盒需要視同銷售嗎？
（十七）售樓處送黃金掛墜需要視同銷售嗎？
（十八）代墊首付
（十九）銷售退回、銷售折讓
（二十）購(gòu)房返稅
（二十一）同一《施工許可證》下的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中既有普通住房，又有別墅，可以分別選擇簡(jiǎn)易征收和一般計(jì)稅方法嗎？
（二十二）燃?xì)獬跹b費(fèi)
（二十三）自行開(kāi)發(fā)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)后再銷售問(wèn)題
（二十四）開(kāi)發(fā)項(xiàng)目出租和自用處理問(wèn)題
（二十五）開(kāi)發(fā)項(xiàng)目自用、出租、回租、轉(zhuǎn)租、免租處理問(wèn)題
（二十六）代建工程財(cái)稅操作
（二十七）增值稅財(cái)稅處理綜合案例
六、房地產(chǎn)建筑業(yè)價(jià)外費(fèi)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
七、房地產(chǎn)建筑業(yè)兼營(yíng)業(yè)務(wù)與混合銷售的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
八、房地產(chǎn)建筑業(yè)視同銷售的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
九、房地產(chǎn)建筑業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
十、真實(shí)案例告訴你合同條款涉稅風(fēng)險(xiǎn)有多大
十一、通用合同13個(gè)涉稅條款風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)
十二、建筑施工合同10個(gè)涉稅條款分析與應(yīng)對(duì)
十三、商品房銷售合同5個(gè)涉稅條款分析與應(yīng)對(duì)
十四、業(yè)務(wù)模式與組織架構(gòu)管理
十五、外購(gòu)材料設(shè)備模式的管理
十六、“甲供工程”、清包工模式的管理
十七、材料設(shè)備內(nèi)部調(diào)撥或內(nèi)部租賃模式
十八、自制材料模式
十九、外部租賃模式稅收管理
二十、專業(yè)分包和勞務(wù)分包風(fēng)險(xiǎn)
二十一、建筑勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣的選擇
二十二、轉(zhuǎn)包風(fēng)險(xiǎn)
二十三、工程結(jié)算管理問(wèn)題與應(yīng)對(duì)
二十四、EPC 工程總承包項(xiàng)目
二十五、 BT、BOT、PPP模式稅收問(wèn)題
二十六、資質(zhì)共享問(wèn)題
二十七、聯(lián)營(yíng)合作項(xiàng)目（掛靠經(jīng)營(yíng)）
二十八、項(xiàng)目經(jīng)理承包制
二十九、營(yíng)改增對(duì)土地增值稅計(jì)稅依據(jù)有哪些影響？
三十、營(yíng)改增對(duì)契稅、房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)有哪些影響？
三十一、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)增值稅留抵稅額不能抵減預(yù)繳稅款
三十二、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)項(xiàng)目公司注銷有留抵稅額咋辦？ 

【簡(jiǎn)介】欒慶忠，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家、財(cái)稅暢銷書作者，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫(kù)特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國(guó)家級(jí)培訓(xùn)項(xiàng)目師資，東奧稅務(wù)實(shí)務(wù)名師，中國(guó)管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會(huì)委員，解稅寶首席稅務(wù)專家，尤尼泰、稅云培訓(xùn)顧問(wèn)，中稅網(wǎng)特聘講師，瞄財(cái)網(wǎng)、中國(guó)財(cái)稅精英家園協(xié)會(huì)財(cái)稅專家委員會(huì)顧問(wèn)，清華大學(xué)、北京大學(xué)總裁班稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控師資，武漢大學(xué)實(shí)戰(zhàn)型CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)）高級(jí)研修班講師，山東大學(xué)齊魯稅務(wù)講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。受聘十多家知名機(jī)構(gòu)特聘講師或?qū)＜遥芷笧槿珖?guó)各地大型企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。
財(cái)稅著作11部，其中：《增值稅納稅實(shí)務(wù)與節(jié)稅技巧》（已連續(xù)再版5次）自出版以來(lái)一直位列當(dāng)當(dāng)網(wǎng)增值稅類書籍暢銷榜第一名，被眾多讀者譽(yù)為“增值稅實(shí)戰(zhàn)第一書”，《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅實(shí)戰(zhàn)操作》深受營(yíng)改增納稅人喜愛(ài)，《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查與防范》被眾多企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)列為財(cái)務(wù)部門必讀圖書，同時(shí)成為眾多稅務(wù)人員的參考書。新書《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題與案例精析》（暫命名）預(yù)計(jì)將于8月底9月初上市。在國(guó)家級(jí)期刊發(fā)表財(cái)稅實(shí)務(wù)論文數(shù)十篇，其中《揪住“賬外賬”的小尾巴》被國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心信息網(wǎng)等各大媒體轉(zhuǎn)載。
2016中稅協(xié)“解稅寶杯”最具影響力提名稅務(wù)老師 、改革開(kāi)放40年中國(guó)杰出培訓(xùn)名師、2015\2017年度中國(guó)百?gòu)?qiáng)講師、2015年度“明德杯”中國(guó)好講師、第三屆創(chuàng)業(yè)中國(guó)十大杰出會(huì)計(jì)師。

具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，特別是對(duì)于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實(shí)戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應(yīng)邀為稅務(wù)局培訓(xùn)，多年來(lái)一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，受聘某地國(guó)稅局稅務(wù)專家，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)，具有稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、大型企業(yè)三重工作經(jīng)驗(yàn)。 

• 投融資項(xiàng)目的策劃分析與風(fēng)險(xiǎn)管控

   

  1、銀保監(jiān)15號(hào)文、十四五規(guī)劃、《政府投資條例》等新規(guī)對(duì)于目前項(xiàng)目實(shí)施的影響；2、合作各方如何利用項(xiàng)目前期投融資策劃降低項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本；3、投資方如何利用資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表進(jìn)行項(xiàng)目前期策劃；4、項(xiàng)目參與各方的投資價(jià)值評(píng)估分析；5、投融資合同核心條款設(shè)計(jì)；6、項(xiàng)目資金短期與長(zhǎng)期的搭配；7、項(xiàng)目的股權(quán)結(jié)構(gòu)和未來(lái)調(diào)整設(shè)計(jì)；..

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• ISO9001-2015質(zhì)量管理體系要求

   

  【課程背景】：采用質(zhì)量管理體系是組織的一項(xiàng)戰(zhàn)略性決策，能夠幫助其提高整體績(jī)效，為推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。組織根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施質(zhì)量管理體系將獲得如下益處：a）穩(wěn)定地提供滿足顧客要求以及適用的法律法規(guī)要求的產(chǎn)品和服務(wù)的能力；b）促成增強(qiáng)顧客滿意的機(jī)會(huì)；c）應(yīng)對(duì)與其運(yùn)行環(huán)境和目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇；d）證實(shí)符合規(guī)定的質(zhì)量管理體系要求的能..

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• 區(qū)塊鏈+：電商互聯(lián)網(wǎng)變革商業(yè)社會(huì)下的核動(dòng)力(2019)

   

  課程背景：▲ 徐小平和李笑來(lái)現(xiàn)象：徐小平發(fā)狂呼吁全員學(xué)習(xí)區(qū)塊鏈，原來(lái)新東方老師李笑來(lái)成了比特幣首富，連薛蠻子都敬仰不已！▲ 金融業(yè)巨變：國(guó)外的就不用說(shuō)了，連興業(yè)銀行、微眾銀行、中國(guó)郵儲(chǔ)、招商銀行的區(qū)塊鏈項(xiàng)目紛紛面世▲ 區(qū)塊鏈就是比特幣？太多的誤解，平常人看到數(shù)字貨幣泡沫，但互聯(lián)網(wǎng)人all in區(qū)塊鏈！ ▲ 區(qū)塊鏈?zhǔn)强缧袠I(yè)的真正基礎(chǔ)設(shè)施：區(qū)..

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• 區(qū)塊鏈+：變革商業(yè)社會(huì)下的核動(dòng)力(2019)

   

  課程背景：▲ 徐小平和李笑來(lái)現(xiàn)象：徐小平發(fā)狂呼吁全員學(xué)習(xí)區(qū)塊鏈，原來(lái)新東方老師李笑來(lái)成了比特幣首富，連薛蠻子都敬仰不已！▲ 金融業(yè)巨變：國(guó)外的就不用說(shuō)了，連興業(yè)銀行、微眾銀行、中國(guó)郵儲(chǔ)、招商銀行的區(qū)塊鏈項(xiàng)目紛紛面世▲ 區(qū)塊鏈就是比特幣？太多的誤解，平常人看到數(shù)字貨幣泡沫，但互聯(lián)網(wǎng)人all in區(qū)塊鏈！ ▲ 區(qū)塊鏈?zhǔn)强缧袠I(yè)的真正基礎(chǔ)設(shè)施：區(qū)..

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• 新形勢(shì)下信貸業(yè)務(wù)的精細(xì)化管理與風(fēng)險(xiǎn)管控

   

  第一講：監(jiān)管最新政策解讀及監(jiān)管要求一、銀行業(yè)改革與發(fā)展的總體趨勢(shì)二、今年監(jiān)管重點(diǎn)內(nèi)容1. 民營(yíng)及小微企業(yè)服務(wù)政策；房地產(chǎn)行業(yè)政策；金融扶貧政策以及其他重點(diǎn)領(lǐng)域宏觀調(diào)控政策2. 授信管理；不良資產(chǎn)管理；信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；3. 理財(cái)業(yè)務(wù)；同業(yè)業(yè)務(wù)；表外與合作業(yè)務(wù)4. 高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)處置；異地非持牌機(jī)構(gòu)管理；案件查處和行業(yè)廉潔三、監(jiān)管目..

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• 小微信貸業(yè)務(wù)的全流程管理及風(fēng)險(xiǎn)管控

   

  第一講：小微企業(yè)特征及風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)一、小微企業(yè)的特點(diǎn)1. 規(guī)模小2. 靈活性強(qiáng)3. 信息不透明4. 抗風(fēng)險(xiǎn)能力差二、小微信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)1. 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)1）信用風(fēng)險(xiǎn)2）管理風(fēng)險(xiǎn)3）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2. 外部風(fēng)險(xiǎn)1）政策風(fēng)險(xiǎn)2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)第二講：貸前調(diào)查是把控風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口一、貸前調(diào)查內(nèi)容1. 信..

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