【課程大綱】
一、營改增過程中最難解決的幾件事
（一）營改增前，沒開的票現(xiàn)在開不開，沒簽的合同現(xiàn)在簽不簽？
（二）營改增后，土地成本進項稅額怎么解決？建筑業(yè)與房地產業(yè)之間6%的稅率差怎么解決？拆遷補償支出等向非一般納稅人支出業(yè)務無法取得專用發(fā)票怎么解決？包工包料、包工不包料帶來的進行稅差額怎么平衡？銷售營改增前開發(fā)產品進項稅額怎么解決……？
二、你必須了解的增值稅基本常識
（一）增值稅納稅人和扣繳義務人
（二）增值稅的應稅范圍
（三）增值稅稅率與征收率
三、增值稅應納稅額的計算
（一）“一般計稅方法”應納稅額的計算。
（二）“簡易計算方法”應納稅額的計算。
（三）營改增后相關業(yè)務的銜接處理：超稅負返還、按簡易方法計稅、跨年度租賃費處理、跨年度銷售額調整、期末留抵稅額調整。
四、銷項稅額和進項稅額的管理
（一）銷項稅額的確定（二）進項稅額的確定
五、增值稅申報表的填寫與使用
六、增值稅專用發(fā)票管理
（一）增值稅專用發(fā)票常識：發(fā)票聯(lián)次的確定、限額管理制度的實行、稅控防衛(wèi)系統(tǒng)的應用；
（二）增值稅專用發(fā)票的使用：專用發(fā)票領購的條件、專用發(fā)票開具的要求、紅字發(fā)票的開具程序、專用發(fā)票丟失處理、專用發(fā)票的認證與比對、虛開專用發(fā)票的處理、專用發(fā)票的保管、專用發(fā)票的繳銷；（三）增值稅專用發(fā)票的代開：代開發(fā)票的范圍、代開發(fā)票的稅率、代開發(fā)票的稅款征收、代開發(fā)票的具體要求、代開專用發(fā)票的特殊規(guī)定。
七、增值稅的會計核算
（一）會計科目的設置
（二）一般納稅人的會計核算：
1、銷項稅額的會計核算。
2、進項稅額的會計核算：
3、進項稅額轉出的會計核算：
4、增值稅繳納和退稅會計核算【例45】5、匯總納稅的會計核算6、納稅調整的會計核算【例46】
（三）簡易征收及小規(guī)模納稅人增值稅會計核算
1、一般納稅人簡易征收會計核算【例47】。2、小規(guī)模納稅人會計核算【48】。
八、增值稅征收管理
（一）納稅地點、納稅義務發(fā)生時間、納稅申報期限、稅款入庫期限。
（二）納稅申報、專用發(fā)票認證、專用發(fā)票比對“一窗式管理”。
【培訓費用】單次課程培訓費2300元/人；單次培訓+全年免費答疑2980元/人；單次課程提前匯款95折食宿費用自理，會務組代辦，標準間260元/天（無早餐），午餐70元/人，可協(xié)助拼房。

05月同期課程播報：
 2015年05月13-15日 哈爾濱《房地產營改增前后三大清算、項目清盤涉稅差異及應對技巧》
 2015年05月13-15日 廣州《“狼時代”到來之前教你學好增值稅》
 2015年05月21-23日 重慶《房地產營改增準備與開發(fā)企業(yè)全程納稅答疑》
 2015年05月21-23日 武漢《2015年房地產業(yè)營改增涉稅瞻望與重組稅收新政應用》
 2015年05月25-27日 鄭州《房地產項目成本控制策略及商業(yè)地產與普通住宅成本分拆技巧》
 2015年05月28-30日 北京《房地產企業(yè)營改增具體問題解析與項目清盤清算節(jié)稅技巧》
 

楊老師，我國資深稅務官員，從事稅務稽查工作二十余年，多次參與全國稅收大要案稽查工作，有著豐富的稽查工作經驗。授課特點：準確、透徹、簡捷、實用；授課風格：生動、詼諧、風趣、幽默。

• 新公司法，新會計法，增值稅立法下的稅務風險與規(guī)劃方案

  開課時間：已開課

  開課地點： 廣東-廣州

  一、多重因素影響下的企業(yè)面臨的新形勢1、大規(guī)模減稅降費，利好與風險并存2、從“享受”留抵退稅優(yōu)惠帶來的風險看未來稽查形勢3、最新稽查案件啟示：醫(yī)美行業(yè)被查、律所被查、稅收洼地被查、稅局代開的發(fā)票被查、企業(yè)注銷后又被稽查......這一系列的表象帶給我們什么啟示..

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• 2019房地產企業(yè)年終關賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問題處理專題

  開課時間：已開課

  開課地點： 河南-鄭州

  2019房地產企業(yè)年終關賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問題處理專題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專題說明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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• “金稅三期”涉稅風險識別與土地增值稅政策解析專題班

  開課時間：已開課

  開課地點： 江蘇-南京

  —————國地稅合并背景下的房地產行業(yè)—————“金稅三期”涉稅風險識別與土地增值稅政策解析專題班‖2018年4月20–22日‖&m..

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• 2018企業(yè)所得稅匯算實操暨土地增值稅清算演練專題

  開課時間：已開課

  開課地點： 重慶-重慶

  —————國地稅合并背景下的房地產企業(yè)—————2018企業(yè)所得稅匯算實操暨土地增值稅清算演練專題‖2018年4月19日–21日‖—‖北 京&b..

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• 增值稅嚴征管體制下房地產企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲 ---架構、商業(yè)模式和核算管理專題

  開課時間：已開課

  開課地點： 重慶-重慶

  增值稅嚴征管體制下房地產企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲---架構、商業(yè)模式和核算管理專題‖2018年4月12日–14日‖—‖重 慶•睿尚金科圣嘉酒店‖—‖主 講：于老師‖‖課程說明‖  ɦ..

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